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汇算清缴所得税费用会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
106楼
2022-12-27 08:50:59
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2022-12-27 09:15:26
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2022-12-27 09:35:15
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2022-12-27 09:57:38
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2022-12-27 10:27:29
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2022-12-27 10:50:09
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2022-12-27 11:08:30
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2022-12-27 11:19:27
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2022-12-27 11:37:43
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2022-12-27 11:50:56
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2022-12-27 12:13:05
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2022-12-27 12:24:19
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2022-12-27 12:36:34
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2022-12-27 12:59:19
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2022-12-27 13:13:01
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2022-12-27 13:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
107楼
2022-12-28 08:12:23
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2022-12-28 08:38:20
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2022-12-28 09:07:57
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 09:20:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
108楼
2022-12-28 08:33:12
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-28 08:45:04
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-28 09:09:03
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问汇算清缴不要交所得税，怎么做会计分录
1.按月或按季计算应预缴所得税额： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　2. 缴纳季度所得税时： 　　借：应交税金--应交企业所得税 　　贷：银行存款 　　3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　10.免税企业也要做分录： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交所得税 　　借：应交税金--应交所得税 　　贷：资本公积 　　借：本年
109楼
2022-12-28 08:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
110楼
2022-12-29 07:33:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
111楼
2022-12-29 07:44:50
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天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2022-12-29 08:04:42
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2022-12-29 08:23:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
112楼
2022-12-29 08:02:52
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
同学， 你是需要补交企业所得税吗
113楼
2022-12-29 08:30:41
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
114楼
2022-12-29 08:47:59
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2022-12-29 08:59:22
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-29 09:15:23
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2022-12-29 09:28:16
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2022-12-29 09:41:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
115楼
2023-01-03 07:22:15
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-01-03 07:47:28
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-01-03 08:07:05
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-01-03 08:20:14
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-01-03 08:33:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
116楼
2023-01-03 07:28:09
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 甲乙 发表的提问：
汇算清缴，涉及填増费用，要缴企业所得税，会计上需要做什么分录吗？小规模纳税人
您好，汇算清缴调增调减费用不涉及凭证，账务不需要处理，企业所得税看是否补缴，补缴的税去年有没有计提 ？
117楼
2023-01-03 07:56:07
全部回复
甲乙：回复路老师 没有计提
2023-01-03 08:29:47
路老师：回复甲乙那就是要补提在今年，汇算清缴后补缴所得税的会计分录 汇缴后应补缴所得税， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-03 08:53:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
118楼
2023-01-03 08:25:26
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 怜幽草 发表的提问：
老师，请问时一下20年汇算清缴时交的所得税，做的会计分录是借：所得税费用 贷：应交税费，这个所得税费用就影响了20年的利润，那我做20年的汇算清缴时这个费用要填到哪里去呀？
您好，汇算清缴不需要填写所得税费用
119楼
2023-01-03 08:38:59
全部回复
怜幽草：回复小林老师 但我的利润对不上呀
2023-01-03 09:08:15
小林老师：回复怜幽草您好，申报企业所得税是按照利润总额开始，与企业所得税无关
2023-01-03 09:36:45
怜幽草：回复小林老师 哦哦，就是我不管是交的哪一年的所得税，他都不影响当年的所得税，他只影响净利润，是吧
2023-01-03 09:49:33
小林老师：回复怜幽草您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-03 10:00:46
怜幽草：回复小林老师 好的，谢谢
2023-01-03 10:18:50
小林老师：回复怜幽草您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-03 10:41:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
120楼
2023-01-04 07:52:51
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-01-04 08:13:39
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-01-04 08:32:14
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