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汇算清缴所得税费用会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
286楼
2023-03-13 05:47:54
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
所得税汇算清缴不用缴纳的税额怎么做分录啊？
你好，这个不用做分录的，直接不用计提，如果计提了就红冲
287楼
2023-03-13 06:13:24
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吾豆：回复朴老师 可以前同事做的分录是： 借：利润分配-未分配利润 贷：待处理财产损益
2023-03-13 06:29:59
朴老师：回复吾豆红冲了就可以了，这不用做的
2023-03-13 06:50:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
288楼
2023-03-13 06:29:59
全部回复
Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-03-13 06:58:04
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-03-13 07:14:26
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-03-13 07:42:32
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 一路格桑花 发表的提问：
我2018年账上计提了50万所得税费用，2019 年汇缴清算时要调增10万，这一笔会计分录怎么写？
借 以前年度损益调整-所得税费用10 贷应交税费 所得税10
289楼
2023-03-14 05:34:16
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
290楼
2023-03-14 05:54:58
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ kj_thZAPyoAuiyv 发表的提问：
所得税汇算清缴，计入管理费用的没有发票的，做了纳税调增，请问需要做会计分录吗？怎么写
同学，你好，不用写分录了，调表就可以了
291楼
2023-03-14 06:21:16
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kj_thZAPyoAuiyv：回复刘艳红老师 请问合同的违约金收入，计入营业外收入了，汇算清缴要调整吗
2023-03-14 06:37:23
刘艳红老师：回复kj_thZAPyoAuiyv不用调整了，你都计到收入了
2023-03-14 06:55:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 账号 发表的提问：
所得税汇算清缴前收到去年已入成本的发票怎么做会计分录？
你好，先把原来的计提或者暂估冲减了，再从新入账
292楼
2023-03-14 06:26:59
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账号：回复暖暖老师 次年重新入账，那去年所得税不是涉调增
2023-03-14 06:48:56
暖暖老师：回复账号不会的，只是一个分录过程，一增一减
2023-03-14 06:59:14
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：未分配利润吗？
2023-03-14 07:09:50
暖暖老师：回复账号你们以前入成本怎么做的这个分录？
2023-03-14 07:20:58
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 07:31:38
暖暖老师：回复账号不对，以前应该是走的预提费用才对的
2023-03-14 07:50:38
账号：回复暖暖老师 去年成本没取得发票但是结转损益，次年汇算清缴前取得发票因为涉及所得税调整应该么做？
2023-03-14 08:19:48
暖暖老师：回复账号只要数字对的上就可以不调整
2023-03-14 08:46:55
账号：回复暖暖老师 可是取得的发票是次年时间我作为原始凭证粘到原记账凭证去行吗？
2023-03-14 09:14:37
暖暖老师：回复账号是的，直接贴上就可以的
2023-03-14 09:42:04
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的发票上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-14 09:52:56
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-14 10:17:31
暖暖老师：回复账号对的，数字一样就可以的
2023-03-14 10:44:19
账号：回复暖暖老师 只是觉得2019做2020年的发票有一点不
2023-03-14 11:12:47
暖暖老师：回复账号这事很正常的事情其实
2023-03-14 11:36:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
293楼
2023-03-15 05:55:48
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-03-15 06:23:32
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-03-15 06:36:34
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-03-15 07:03:06
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-03-15 07:15:50
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-03-15 07:28:45
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-03-15 07:51:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
294楼
2023-03-15 06:06:37
全部回复
ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-15 06:25:01
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-15 06:43:10
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-15 06:56:54
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-15 07:25:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的月饼 发表的提问：
请问下年度汇算清缴所得税的完整会计分录是什么，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
295楼
2023-03-15 06:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
296楼
2023-03-16 05:57:39
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2023-03-16 06:20:43
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2023-03-16 06:38:36
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2023-03-16 06:55:38
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2023-03-16 07:06:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
297楼
2023-03-16 06:02:49
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-03-16 06:16:18
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-03-16 06:36:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
298楼
2023-03-16 06:24:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
299楼
2023-03-19 08:07:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
300楼
2023-03-19 08:24:00
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-19 08:40:01
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-19 09:00:07
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-19 09:26:29
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-19 09:49:35
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-19 10:12:44
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-19 10:35:38
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-19 11:01:28
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-19 11:27:32
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-19 11:42:41
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-19 11:59:45
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-19 12:26:07
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