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汇算清缴所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
151楼
2023-01-12 08:20:58
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-01-12 08:46:00
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-12 08:56:29
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
152楼
2023-01-27 08:31:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
153楼
2023-01-27 09:00:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
154楼
2023-01-27 09:18:01
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
155楼
2023-01-27 09:27:00
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-01-27 09:46:40
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-01-27 10:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
156楼
2023-01-28 06:56:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
157楼
2023-01-28 07:20:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
158楼
2023-01-28 07:25:59
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2023-01-28 07:48:17
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2023-01-28 08:04:55
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-01-28 08:34:51
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2023-01-28 08:56:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
159楼
2023-01-28 07:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
160楼
2023-01-29 07:23:48
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
161楼
2023-01-29 07:36:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
162楼
2023-01-29 07:50:57
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-01-29 08:05:57
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
所得税汇算清缴金额：2019年计提所得税费用46328.70元，上交所得税费用46328.71元；所得税汇算清缴应交所得税25009.41元。账面多计提21319.29元。税局返还2019年度多缴所得税20271.94元。 综上所述：2020年度 调整分录如何编制？
您好，分录，借以前年度损益调整-20271.94贷应交税费应交企业所得税-20271.94，借银行存款20271.94借应交税费应交企业所得税-20271.94
163楼
2023-01-30 06:54:41
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唐羽：回复小林老师 应交所得税 还有余额呀？所得税2019年度也多计提了？您的分录都没反应出来
2023-01-30 07:06:58
小林老师：回复唐羽您好，借贷方相同，是没有余额的
2023-01-30 07:24:39
小林老师：回复唐羽您好，应交税费应交企业所得税借贷方相同，不影响余额
2023-01-30 07:35:31
唐羽：回复小林老师 您看看我给的条件，科目都没法平
2023-01-30 07:53:42
小林老师：回复唐羽您好，您的条件是冲回19年计提的所得税费用（以前年度损益调整），同时调整多计提和支付的应交税费应交企业所得税。
2023-01-30 08:14:47
小林老师：回复唐羽您好，您哪个科目没平。给您的分录汇总后是借以前年度损益调整（红字），借银行存款
2023-01-30 08:39:06
唐羽：回复小林老师 您可以把相关涉及分录调整指导我吗？
2023-01-30 08:55:26
小林老师：回复唐羽您好，您19年计提分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，支付，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。您相当于19年金额多了，现在把多余部分红字冲回。
2023-01-30 09:11:45
唐羽：回复小林老师 您给的首条分录红冲额是 多交税费返还款，不是多计提所得税费用
2023-01-30 09:33:09
小林老师：回复唐羽您好，您是冲以前年度的所得税费用，所以用以前年度损益调整科目
2023-01-30 09:50:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
164楼
2023-01-30 07:12:25
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-01-30 07:32:24
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-01-30 07:55:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
165楼
2023-01-30 07:36:35
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