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汇算清缴所得税费用会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
91楼
2022-12-24 07:42:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
92楼
2022-12-24 08:06:47
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默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚
2022-12-24 08:31:03
立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整
2022-12-24 08:50:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 肖飞 发表的提问：
汇算清缴时交的所得税费用如何做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
93楼
2022-12-24 08:34:16
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肖飞：回复邹老师 那在第二季度的利润表中，是计入哪一列计算的？
2022-12-24 08:55:38
邹老师：回复肖飞你好，这个是体现在期末未分配利润，不影响利润表的
2022-12-24 09:18:57
肖飞：回复邹老师 不影响利润表？不明白。做利润表时不用管这笔钱？公司账上扣了这笔钱，那这第二季度利润不是少了吗？
2022-12-24 09:42:16
邹老师：回复肖飞你好，以前年度的 损益是不影响今年的利润的 不能说支付了这个钱就一定影响当年利润的
2022-12-24 10:03:46
肖飞：回复邹老师 是说当年利润里是包含了这个钱的吗？ 第二季度的利润表还是营业收入-各种税费-三项费用=营业利润？
2022-12-24 10:24:54
邹老师：回复肖飞你好，这个是以前年度的 利润 等于利润总额
2022-12-24 10:53:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
94楼
2022-12-24 08:56:59
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A娇：回复meizi老师 补交的
2022-12-24 09:21:01
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2022-12-24 09:33:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-25 07:52:09
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
96楼
2022-12-25 08:13:38
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2022-12-25 08:45:52
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2022-12-25 09:12:33
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
97楼
2022-12-25 08:19:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
98楼
2022-12-25 08:42:53
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2022-12-25 09:02:23
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2022-12-25 09:26:33
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2022-12-25 09:39:53
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2022-12-25 09:56:56
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 10:14:31
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-25 10:39:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
99楼
2022-12-25 08:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
100楼
2022-12-26 08:22:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
101楼
2022-12-26 08:40:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
102楼
2022-12-26 08:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
103楼
2022-12-27 07:43:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
104楼
2022-12-27 08:08:50
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2022-12-27 08:31:09
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2022-12-27 09:01:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
105楼
2022-12-27 08:31:51
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