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汇算清缴所得税费用会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-02-05 09:30:00
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-02-05 09:56:25
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-02-05 10:14:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
182楼
2023-02-06 06:40:00
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-06 07:05:17
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-06 07:32:19
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-06 07:58:58
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-06 08:09:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
183楼
2023-02-06 07:06:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
184楼
2023-02-06 07:35:59
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忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-02-06 08:06:26
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-02-06 08:28:03
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-02-06 08:53:49
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-06 09:04:15
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-02-06 09:16:01
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-02-06 09:36:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
185楼
2023-02-07 06:52:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
186楼
2023-02-07 07:13:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
187楼
2023-02-07 07:32:59
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-02-07 07:48:34
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-02-07 08:04:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
188楼
2023-02-08 06:48:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘连 发表的提问：
请问缴纳的19企业所得税汇算清缴费用怎么做分录，需要计提吗
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
189楼
2023-02-08 07:07:33
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刘连：回复徐阿富老师 好的 谢谢
2023-02-08 07:28:42
徐阿富老师：回复刘连不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢!
2023-02-08 07:46:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
190楼
2023-02-08 07:32:59
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-02-08 07:53:25
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-02-08 08:18:33
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-08 08:39:49
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-02-08 09:02:14
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-02-08 09:28:19
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
191楼
2023-02-09 07:08:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
192楼
2023-02-09 07:19:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
193楼
2023-02-09 07:30:00
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-02-09 07:55:23
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-02-09 08:07:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
194楼
2023-02-10 06:18:35
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-10 06:34:51
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-10 06:50:46
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-10 07:11:29
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-10 07:34:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
195楼
2023-02-10 06:46:05
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