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汇算清缴所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
211楼
2023-02-15 06:07:26
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-15 06:30:50
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-15 06:52:31
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-15 07:14:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-02-15 06:33:07
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-15 06:59:54
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-15 07:22:32
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-15 07:43:32
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-15 07:55:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
213楼
2023-02-15 06:54:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
214楼
2023-02-15 07:17:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-02-15 07:45:54
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-02-15 08:03:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
215楼
2023-02-16 06:17:27
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唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-02-16 07:11:30
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-02-16 07:39:34
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
汇算清缴时有缴纳了几百元的所得税，这个怎么做会计分录？
　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费%26mdash;应交所得税　　借：应交税费%26mdash;应交所得税　　贷：银行存款　　借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整
216楼
2023-02-16 06:36:28
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 单薄的睫毛 发表的提问：
你好 请问2018年的费用，2019才做，应该做什么分录？所得税汇算清缴有影响吗
你好 汇算清缴之前做的吗？
217楼
2023-02-16 06:50:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-02-16 07:17:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
219楼
2023-02-19 08:32:16
全部回复
小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-19 08:57:16
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-19 09:21:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
220楼
2023-02-19 08:39:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，请教一下，汇算清缴所得税会计分录是怎么样的？
你好 是退税还是补税
221楼
2023-02-19 08:45:22
全部回复
飞天小能豆：回复玲老师 是补税的
2023-02-19 09:04:00
玲老师：回复飞天小能豆　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-19 09:14:47
飞天小能豆：回复玲老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-19 09:42:48
玲老师：回复飞天小能豆借未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-19 09:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
222楼
2023-02-19 08:51:25
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-02-19 09:09:54
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-02-19 09:33:43
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-19 09:49:10
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-02-19 09:59:39
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-02-19 10:29:16
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-02-19 10:57:10
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-02-19 11:22:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
汇算清缴补交所得税费分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
223楼
2023-02-19 09:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
224楼
2023-02-20 06:06:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
225楼
2023-02-20 06:32:07
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