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汇算清缴所得税费用会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
226楼
2023-02-20 06:57:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
汇算清缴所得税中调增了调整了报表中的其他，还用做会计分录吗？
不用，调表不调账
227楼
2023-02-20 07:09:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
228楼
2023-02-21 05:47:56
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娟子：回复紫藤老师 谢谢
2023-02-21 06:11:07
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-21 06:23:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
229楼
2023-02-21 06:17:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 半梦依旧 发表的提问：
去年所得税未计提，今年汇算清缴缴纳的税费分录怎么写
您好 请问单位用什么会计准则
230楼
2023-02-21 06:26:48
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半梦依旧：回复bamboo老师 小企业会计准则2013版
2023-02-21 06:45:42
bamboo老师：回复半梦依旧借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-个人所得税， 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 06:59:38
半梦依旧：回复bamboo老师 老师，我们是公司 缴纳的是去年汇算清缴的企业所得税，不影响本年利润的情况下，这个分录怎么写
2023-02-21 07:24:10
bamboo老师：回复半梦依旧这个分录就是不影响本年利润的啊
2023-02-21 07:40:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
231楼
2023-02-21 06:54:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我在企业所得税汇算清缴的时候调增了费用，补缴了所得税，次月的会计分录应该怎么做，报表怎么处理？谢谢。
纳税调增调减的费用，是不用账务处理的，只要对补缴的所得税费用进行补记提，并缴纳所得税费用，借：所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
232楼
2023-02-21 07:06:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
233楼
2023-02-22 06:17:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
234楼
2023-02-22 06:37:46
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-02-22 06:49:31
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-02-22 07:14:31
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-02-22 07:29:04
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-02-22 07:45:57
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-02-22 08:15:44
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-22 08:27:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 牧人之声 发表的提问：
老师，年底计提所得税费用，汇算清缴时因减免所得税，没有缴纳那么多钱，分录要怎么做
您好 借：应交税费——应交所得税 贷方红字 贷：利润分配——未分配利润 贷方蓝字
235楼
2023-02-22 07:05:59
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牧人之声：回复bamboo老师 老师，应交税费应交所得税又借方又贷方红字，什么意思
2023-02-22 07:23:34
bamboo老师：回复牧人之声冲减您上期多计提的所得税费用
2023-02-22 07:42:54
牧人之声：回复bamboo老师 您的意思是应交税费应交所得税只能在贷方是吗？就算冲减也只能做贷方红字，不能记在借方是吗？
2023-02-22 08:07:37
bamboo老师：回复牧人之声实际缴纳的话 应该在借方减少 冲减的话是贷方红字
2023-02-22 08:25:50
牧人之声：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-22 08:51:00
bamboo老师：回复牧人之声不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 09:02:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
236楼
2023-02-23 06:29:33
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李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-02-23 06:47:52
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-02-23 07:00:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
237楼
2023-02-23 06:38:46
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-02-23 07:00:24
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-02-23 07:30:06
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
老师：我公司2017年汇算清缴补了2万多的所得税，这个怎么做会计分录
一般纳税人：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税，缴纳借：应交税费-所得税 贷：银行存款，期末结转损益。小规模：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
238楼
2023-02-23 07:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
239楼
2023-02-24 06:14:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-02-24 06:34:36
全部回复
????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-02-24 07:03:59
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-02-24 07:18:26
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