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汇算清缴所得税费用会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，汇算清缴后补缴的企业所得税怎么做分录？用计提吗？
你好，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷银行存款，这是那个小企业会计准则的做法。
271楼
2023-03-08 05:55:26
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静待花开：回复李霞老师 老师，企业会计准则，是做到以前年度损益调整这个科目？
2023-03-08 06:11:31
李霞老师：回复静待花开你好同学，对的是这么个意思。
2023-03-08 06:26:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
272楼
2023-03-08 06:04:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
273楼
2023-03-08 06:18:44
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会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2023-03-08 06:46:24
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2023-03-08 07:03:03
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
274楼
2023-03-08 06:38:59
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红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2023-03-08 06:50:28
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2023-03-08 07:00:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
275楼
2023-03-09 05:49:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
276楼
2023-03-09 06:18:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
退回的2017年度汇算清缴所得税费用怎样处理？做分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
277楼
2023-03-09 06:36:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
278楼
2023-03-10 08:15:12
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1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-03-10 08:39:58
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-03-10 08:53:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
279楼
2023-03-10 08:27:03
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
280楼
2023-03-10 08:48:01
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-03-10 09:08:48
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-03-10 09:31:12
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-03-10 09:50:48
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-10 10:05:46
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-03-10 10:16:42
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-03-10 10:40:23
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
281楼
2023-03-12 07:23:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 助教老师 发表的提问：
去年交了汇算清缴时补提的所得税，但计提分录忘做了，应怎样作分录，小企业，若用未来适用法，明年汇算清缴是否要调整借利润分配贷应交税费-所得税，利润表和资产负债表勾稽关系会不会不对？
你好，最好现在做补提。
282楼
2023-03-12 07:36:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ kj_FH3ZyB2ABfkR 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
283楼
2023-03-12 08:01:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
284楼
2023-03-12 08:23:35
全部回复
静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-03-12 08:50:23
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-03-12 09:13:10
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-12 09:24:25
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-12 09:35:02
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-03-12 09:49:26
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-03-12 10:17:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
285楼
2023-03-12 08:39:00
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-12 09:03:29
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-12 09:18:00
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-12 09:41:28
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-12 10:10:28
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 10:28:20
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-12 10:44:52
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