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汇算清缴所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
256楼
2023-03-02 06:13:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
257楼
2023-03-02 06:41:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
258楼
2023-03-02 06:50:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
259楼
2023-03-05 07:37:34
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-03-05 08:10:24
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-03-05 08:40:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧
您好 按照正规的 所得税应该计提
260楼
2023-03-05 07:46:50
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善良的❤️：回复bamboo老师 我是小规模企业，能不能3月份计提，3月份交纳？
2023-03-05 08:23:31
bamboo老师：回复善良的❤️借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2023-03-05 08:39:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧！
可以直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64
261楼
2023-03-05 08:08:00
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善良的❤️：回复文文老师 我是小规模企业，除了汇算清缴可以直接计，其他每季度缴纳的时候必须得计提吧！老师
2023-03-05 08:20:01
文文老师：回复善良的❤️是的，其他每季度缴纳的时候必须得计提
2023-03-05 08:45:44
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师，这个季度普票和专票总额超过了30万，是不是得全额交纳增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税。谢谢
2023-03-05 08:59:47
文文老师：回复善良的❤️是的，全额交增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税
2023-03-05 09:17:03
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师！
2023-03-05 09:36:58
文文老师：回复善良的❤️不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-05 09:52:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
262楼
2023-03-05 08:35:10
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-03-05 09:01:17
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-05 09:12:48
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-03-05 09:29:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
263楼
2023-03-05 08:42:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
264楼
2023-03-06 05:28:29
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-03-06 05:40:55
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-03-06 05:52:54
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-03-06 06:17:11
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-03-06 06:33:24
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-03-06 06:59:36
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-03-06 07:18:45
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-03-06 07:46:42
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-03-06 08:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
265楼
2023-03-06 05:56:24
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-03-06 06:24:06
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-03-06 06:52:09
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 07:21:11
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 07:45:47
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 08:13:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
266楼
2023-03-06 06:13:07
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-03-06 06:31:48
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-03-06 06:51:45
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-06 07:09:29
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 07:36:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
267楼
2023-03-06 06:41:59
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-03-06 07:07:29
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-03-06 07:18:03
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-03-06 07:47:30
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 08:07:57
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-03-06 08:22:34
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-03-06 08:39:17
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-03-06 08:49:39
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-03-06 09:10:08
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 09:26:57
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-06 09:39:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
268楼
2023-03-07 06:00:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
269楼
2023-03-07 06:30:03
全部回复
王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2023-03-07 06:42:55
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2023-03-07 07:12:26
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2023-03-07 07:28:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
270楼
2023-03-07 06:41:59
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