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汇算清缴所得税费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
16楼
2022-12-01 02:44:14
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-01 03:04:40
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-01 03:26:49
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-01 03:54:00
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-01 04:17:19
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-01 04:35:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
17楼
2022-12-01 04:03:11
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-01 04:24:58
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-01 04:39:14
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-01 04:56:20
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-01 05:15:18
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-01 05:45:12
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-01 06:14:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
18楼
2022-12-01 05:06:04
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-01 05:28:09
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-01 05:56:46
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-01 06:11:49
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-01 06:33:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
19楼
2022-12-01 06:18:37
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-01 06:31:53
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-01 06:52:47
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-01 07:06:55
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-01 07:23:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-01 07:11:58
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-01 07:26:21
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-01 07:45:27
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-01 08:11:09
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-01 08:22:03
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-01 08:49:52
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-01 09:19:27
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-01 09:48:34
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-01 10:01:35
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-01 10:19:58
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-01 10:33:25
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-01 10:48:43
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-01 11:18:01
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-01 11:35:36
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-01 11:57:29
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-01 12:18:10
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-01 12:40:02
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-01 13:09:01
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-01 13:38:41
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
21楼
2022-12-01 09:18:50
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
22楼
2022-12-01 09:43:31
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-01 10:00:35
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-01 10:16:35
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-01 10:26:42
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-01 10:46:43
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-01 11:03:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
24楼
2022-12-01 10:19:58
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
25楼
2022-12-04 10:31:09
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-04 10:47:53
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-04 11:02:34
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-04 11:28:23
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-04 11:56:23
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-04 12:15:14
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-04 12:33:23
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-04 12:59:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2022-12-04 10:59:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
27楼
2022-12-04 11:12:51
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
28楼
2022-12-04 11:24:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
29楼
2022-12-05 08:44:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
30楼
2022-12-05 09:11:46
全部回复
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