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汇算清缴所得税费用会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
76楼
2022-12-20 08:17:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
77楼
2022-12-20 08:33:37
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-20 08:55:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
78楼
2022-12-20 08:41:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
79楼
2022-12-20 09:05:59
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-20 09:18:20
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-20 09:43:11
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-20 09:59:53
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-20 10:29:12
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-20 10:42:40
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-20 11:04:09
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-20 11:28:44
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-20 11:46:03
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-20 12:00:13
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-20 12:26:23
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-20 12:40:19
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-20 13:00:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
80楼
2022-12-21 08:04:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
81楼
2022-12-21 08:19:41
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-21 09:05:09
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-21 09:32:51
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
82楼
2022-12-21 08:42:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
83楼
2022-12-21 09:02:59
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2022-12-21 09:28:19
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2022-12-21 09:46:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-22 08:32:09
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2022-12-22 09:03:29
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2022-12-22 09:27:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
85楼
2022-12-22 08:46:56
全部回复
若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2022-12-22 09:10:07
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-22 09:34:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
86楼
2022-12-22 09:00:00
全部回复
曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2022-12-22 09:14:42
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2022-12-22 09:39:03
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-22 10:00:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
87楼
2022-12-23 08:05:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
88楼
2022-12-23 08:21:52
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2022-12-23 08:46:21
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-23 08:59:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
89楼
2022-12-23 08:43:07
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2022-12-23 09:04:23
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2022-12-23 09:24:40
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2022-12-23 09:52:56
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2022-12-23 10:18:06
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2022-12-23 10:40:18
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2022-12-23 10:55:39
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师汇算清缴时季度预缴了所得税，我在年报时把他调增了费用不交所得税，费用调增了费用，会计分录怎么做，。
同学你好 调增的暂时性差异还是永久性的差异的
90楼
2022-12-23 08:59:59
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迷糊中：回复钟存老师 永久，本来做的负数，不想退税，调增了金额。
2022-12-23 09:21:26
钟存老师：回复迷糊中借：应交税费-应交所得税 贷：盈余公积 未分配利润
2022-12-23 09:38:03
迷糊中：回复钟存老师 我是季度预缴了200，在汇算时利润为负数，我不想退税，应该是调了费用，是这样理解吗
2022-12-23 10:02:30
钟存老师：回复迷糊中最终不用交就冲销已经计提的
2022-12-23 10:22:02
迷糊中：回复钟存老师 我季度交了200汇算清缴时为负数我纳税调整了增加了金额，最终交了季度报的200，我不知道我调增了A10500那张表增加额怎么做账。
2022-12-23 10:41:54
钟存老师：回复迷糊中你能拍一下季报主表 年报主表 年报纳税申报表吗
2022-12-23 10:52:15
迷糊中：回复钟存老师 老师季度跟年报全拍给你了，帮我看看
2022-12-23 11:06:01
钟存老师：回复迷糊中你就是把应纳税所得额调整为0 了吧 冲销以前确认的所得税就可以的
2022-12-23 11:29:09
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