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汇算清缴所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 眼睛大的小土豆 发表的提问：
汇算清缴时缴纳所得税费用分分录怎么做做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
61楼
2022-12-14 09:46:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
62楼
2022-12-14 10:03:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
63楼
2022-12-14 10:14:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
64楼
2022-12-15 10:40:22
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玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2022-12-15 11:00:23
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2022-12-15 11:16:32
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2022-12-15 11:37:17
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2022-12-15 12:00:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
65楼
2022-12-15 10:45:24
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2022-12-15 11:10:59
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-15 11:35:59
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2022-12-15 11:53:49
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2022-12-15 12:22:58
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2022-12-15 12:50:00
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2022-12-15 13:03:20
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2022-12-15 13:13:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
老师2016年进行所得税汇算清缴补缴了2015年的所得税（2015年的账务里没有计提所得税应缴的费用，及汇算清缴需补缴的费用）2016年5月所得税汇算清缴银行代扣税款1199.33元，这笔怎么写分录好些？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费…企业所得税，借:应交税费…企业所得税贷:银行存款，借:利润分配…未分配利润 贷:以前年度损益调整
66楼
2022-12-15 11:04:00
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
67楼
2022-12-15 11:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
68楼
2022-12-18 09:53:24
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
69楼
2022-12-18 10:10:59
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-18 10:41:45
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-18 11:07:48
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-18 11:22:11
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-18 11:43:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
70楼
2022-12-18 10:33:33
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-18 10:56:25
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-18 11:22:20
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-18 11:47:23
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-18 12:16:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-18 10:41:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
72楼
2022-12-18 10:56:59
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-18 11:22:45
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-18 11:47:35
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-18 12:12:12
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-18 12:31:48
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-18 12:51:41
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-18 13:15:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
73楼
2022-12-19 08:39:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，在汇算清缴的时候费用调增 导致企业所得税补缴。会计分录怎么做呀
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
74楼
2022-12-19 08:56:09
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落花情：回复邹老师 老师， 1.以旧换新为啥有时候要加上旧货作价有时候不需要考虑 2.需不需要考虑是在什么情况下区分
2022-12-19 09:12:23
邹老师：回复落花情你好，如果是金银首饰，按差价计算 如果是其他的，就不得扣除旧货作价计算的
2022-12-19 09:40:50
落花情：回复邹老师 是的，但是一般货物什么时候区分要不要考虑旧货这个分不清了
2022-12-19 10:02:43
邹老师：回复落花情你好，除开金银首饰的一般货物，是不得扣除旧货作价的
2022-12-19 10:23:01
落花情：回复邹老师 图一考虑了，图二没考虑，就是没看出来二个的区别
2022-12-19 10:43:00
邹老师：回复落花情你好，你所给例子都是按新的空调计算销项税额 旧的如果有专用发票，就可以用来抵扣销项税额
2022-12-19 11:02:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
75楼
2022-12-19 09:05:59
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-19 09:23:32
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-19 09:49:15
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-19 10:04:06
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-19 10:21:08
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-19 10:49:49
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-19 11:07:24
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-19 11:34:08
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-19 11:46:07
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