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房地产企业预缴税款会计处理
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 犹豫的铃铛 发表的提问：
你好，房地产预收账款未开票，增值税预缴按3%申报，是老项目简易计税，账务怎么处理？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
136楼
2023-01-09 07:20:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 李同学 发表的提问：
房地产企业自己拆迁收入成本确认会计处理
借：开发成本——XX项目——拆迁成本 贷：其他应付款（银行存款） 这个可能涉及到后期房产开发完后直接以房子抵拆迁成本
137楼
2023-01-09 07:47:20
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 荒野蛮夷 发表的提问：
房地产企业，存货作为投资性房地产，现要将投资性房地产抵债给内部关联公司，会计和税法该如何处理
您好，会计和税法正常确认收入，结转成本
138楼
2023-01-09 08:09:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
房地产企业预缴企业所得税，怎么做账
你好，借应次税费－－应交所得税，贷银行存款，
139楼
2023-01-09 08:18:53
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鱼儿：回复庄老师 年底呢，需要怎么做账
2023-01-09 08:49:37
庄老师：回复鱼儿你好，年底时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-01-09 08:59:46
鱼儿：回复庄老师 怎么问别人，说借递延所得税费用贷应交税费～应交企业所得税
2023-01-09 09:09:52
庄老师：回复鱼儿你好，这什么要用递延所得税费用
2023-01-09 09:37:09
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 悦耳的玉米 发表的提问：
我们是外地企业本地项目房地产企业预收房款后，怎样预交增值税
本地项目没设立公司？应按预交税率交纳增值税和土增税。
140楼
2023-01-09 08:27:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预收款时，预缴增值税，交不交企业所得税啊？还是等到房子交房确认收入时交啊
你好，需要预交企业所得税的。
141楼
2023-01-10 07:26:37
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warm-时光：回复立红老师 按25%吗？
2023-01-10 07:41:29
立红老师：回复warm-时光你好，是的，是这样的。
2023-01-10 07:59:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
老师，房地产企业增值税预缴期间是先申报预缴税款后申报主税的吗？
你好 预缴增值税直接填写《增值税预缴表》，一般去柜台申报。这个和增值税申报表没关系，不用填写。
142楼
2023-01-10 07:55:38
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菲菲：回复王超老师 可以在电子税务局填报吧，填报提交后，再正常填报增值税申报表，对吗
2023-01-10 08:18:13
王超老师：回复菲菲可以的，你提交之后，再填写增值税申报表的 这两个表是没有直接联系的哦
2023-01-10 08:28:29
菲菲：回复王超老师 嗯嗯，好的
2023-01-10 08:49:55
王超老师：回复菲菲不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-01-10 09:00:06
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 红鲤鱼 发表的提问：
老师你好，房地产企业，一般计税抵扣土地价款后缴纳增值税，那预缴增值税基数是扣土地价款前还是后？
你好，预缴时是不扣除土地价款的。
143楼
2023-01-10 08:00:51
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红鲤鱼：回复柳老师 不好意思，落一个个字预缴土增税是扣土地价款吗？
2023-01-10 08:13:41
柳老师：回复红鲤鱼预缴不扣土地价款
2023-01-10 08:27:51
红鲤鱼：回复柳老师 老师一个项目完工了，商品房销售收了一部分款，这部分款交增值税按实现收入交还是按预缴交。
2023-01-10 08:40:41
柳老师：回复红鲤鱼你好，是按预收的钱预缴的
2023-01-10 08:55:36
红鲤鱼：回复柳老师 好的老师，谢谢
2023-01-10 09:21:19
柳老师：回复红鲤鱼不客气，祝您学习愉快
2023-01-10 09:42:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温柔的猫咪 发表的提问：
有一个房地产企业，看文件预收房款按3%预缴增值税，什么时候收的房款才算是预收税款？什么时候要全额缴税？
在没有收到全款时是预收，收到全款确认收入全额缴税
144楼
2023-01-10 08:18:14
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 风铃儿 发表的提问：
房地产行业预缴企业所得税时预缴的土地增值税扣减的时间节点；预缴土地增值税直接计入“营业税金及附加”？
你好，预缴的土地增值税直接计入应缴税费——土地增值税哈。
145楼
2023-01-10 08:26:59
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 耶路 发表的提问：
房地产开发企业，企业所得税怎么预缴
你好，一般每季按预收账款的2.5%预缴，具体可咨询税管员，怕各地政策不一
146楼
2023-01-11 07:31:58
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耶路：回复 需要减去当月的费用吗
2023-01-11 08:10:19
：回复耶路不需要减期间费用，就直接用不含税的预收账款为基数预缴就可以
2023-01-11 08:36:25
耶路：回复 那每月的期间费用怎么申报
2023-01-11 08:49:31
：回复耶路每月报财务报表。
2023-01-11 09:12:23
耶路：回复 这个别的企业不一样啊
2023-01-11 09:41:26
：回复耶路填报企业所得税申报表，一般每季按预收账款的2.5%预缴，具体可咨询税管员，怕各地政策不一
2023-01-11 10:00:54
耶路：回复 一般纳税人也是按季预缴吗？
2023-01-11 10:14:52
：回复耶路一般纳税人也是按季预缴吗？是的
2023-01-11 10:28:24
耶路：回复 在没有预收账款之前的企业所得税怎么申报
2023-01-11 10:42:25
：回复耶路在没有预收账款之前的企业所得税怎么申报。零申报
2023-01-11 11:03:58
耶路：回复 发生的管理费用，财务费用都不填了吗？
2023-01-11 11:22:00
：回复耶路按一般的企业该怎么填就怎么填，一般没收入前是亏损
2023-01-11 11:42:30
耶路：回复 那亏损还怎么预缴，矛盾啊
2023-01-11 12:08:51
：回复耶路没收入不用预缴，收了钱才要缴，按季预缴，年终汇算清缴
2023-01-11 12:22:39
耶路：回复 预缴需要扣除管理费用和财务费用吗
2023-01-11 12:43:41
：回复耶路请自行参照上面解决。
2023-01-11 13:13:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专注的菠萝 发表的提问：
公司够买的厂房，没有房产证，土地证，账务处理时先预估入账，计提折旧，这期间没缴纳房产税，土地使用税，现在汇算清缴，该怎么处理
同学，暂估入账的折旧税前不能扣除所得税汇算时需要调增
147楼
2023-01-11 07:54:35
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专注的菠萝：回复陈诗晗老师 调增后账务要怎么调整
2023-01-11 08:29:33
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 做冲回吗
2023-01-11 08:41:06
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 老师帮帮我
2023-01-11 09:10:41
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 而且我看到预估计提折旧的可以税前扣除
2023-01-11 09:22:14
陈诗晗老师：回复专注的菠萝同学，是可以扣除，但前提你要完税，你这里房产税等都没有完税，不得扣除。 不用调整你的账务处理，只是汇算时表里调整。
2023-01-11 09:36:41
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 那我调整后账面上还保留原来的预估，也不在提折旧了，对吗
2023-01-11 10:04:06
陈诗晗老师：回复专注的菠萝这个不影响，你继续计提折旧，然后你相关手续下来了，后续完税了，你再汇算清缴时调减
2023-01-11 10:25:53
专注的菠萝：回复陈诗晗老师 老师，你说我不调整账务，也就是说账面上有房产这块，又没交房产税，有风险吗
2023-01-11 10:46:58
陈诗晗老师：回复专注的菠萝这个到不存在，毕竟你没有少交税，没有完税也是因为没有取得相关的证件
2023-01-11 10:59:42
AAA彭老师
职称：中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ undefined 发表的提问：
房地产企业售后返租业务的返租成本的会计处理？
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： （一）会计处理： 1、房地产公司销售不动产时做收入处理（按新项目现房销售） 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 同时，结转成本 借：主营业务成本 贷：开发产品 2、房地产公司转租不动产（按新资产），取得租金时 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、返租支付给购房者商定的租金 借：其他业务支出 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 祝您学习愉快！
148楼
2023-01-11 08:04:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
房地产行业预缴企业所得税时，按预收款预缴的，是按含税收入还是不含税收入呢
你好，是不含税收入
149楼
2023-01-11 08:23:59
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琴琴：回复张艳老师 @刘老师—追梦：我们公司与某个建筑企业是挂靠关系，以某建筑企业的名义接到工程，我们公司与某建筑企业签署内部合作的协议，这样算不算授权集团内其他纳税人，也就是我们公司直接向发包方开具销项发票呢
2023-01-11 08:40:40
张艳老师：回复琴琴你好，建议重发问题给其他答疑老师，我对这部分不熟悉。不好意思
2023-01-11 08:58:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
房地产企业预收房款，在年度所得税汇算清缴时，调不调增收入，计征所得税呢？
http://blog.sina.com.cn/s/blog_61707a0e0100h18s.html 看看这里
150楼
2023-01-12 07:39:19
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