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房地产企业预缴税款会计处理
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沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 深情的美女 发表的提问：
房地产开发企业在企业所得税应怎么预缴？
你好，按照当地税务机关核定的利润率，一般为10%，减去当期的费用、税金后，一般按照是2%进行预缴，但各地税务机关具体规定可能会有不同。
196楼
2023-02-09 07:30:00
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沐子老师：回复深情的美女你好，按照预售收入的10%（税务局核定的所得率）算作公司的营业收入，减去当期的费用、税金，计算出当期利润额，乘以25%
2023-02-09 07:52:52
沐子老师：回复深情的美女不好意思，第一条回答看串了，是乘以25%
2023-02-09 08:03:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可靠的金毛 发表的提问：
房地产企业，预售房款已经交税，等换开全额发票时又交税是不是重复交税了？该如何处理？
一般预收房款开发票，注明预收；收全款后开红冲预收，然后开全额发票
197楼
2023-02-10 06:40:09
全部回复
可靠的金毛：回复袁老师 账务上该如何处理？
2023-02-10 06:56:16
袁老师：回复可靠的金毛借：银行存款，贷：预收账款，应交税费-应交增值税红冲重开：借：预收账款，银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-02-10 07:07:41
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
房地产开发企业预缴企业所得税的计算公式是什么样子的？
您好！预缴企业所得税按照当期的利润总额*企业所得税税率25%计算即可，汇算清缴再做纳税调整。
198楼
2023-02-10 07:07:21
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ? 发表的提问：
房地产企业确收增值税时的增值税抵减预缴税款的时候，是一般和简易分开抵减呢？还是合并抵减呢？
你好，预缴增值税不用区别一般和简易计税都可以抵减的
199楼
2023-02-10 07:26:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 火林子 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税
您好，您分公司不是独立核算的吧
200楼
2023-02-12 08:25:41
全部回复
火林子：回复文老师 是独立的
2023-02-12 08:50:54
文老师：回复火林子那独立的，剩余的不也应该是分公司交马，怎么又是总公司了
2023-02-12 09:01:29
火林子：回复文老师 因为发票由总公司开，所以剩余税款由总公司交，后期总公司再把扣除税款的工程款打给我分公司
2023-02-12 09:20:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ～～ 发表的提问：
房地产公司实际情况企业按预计毛利额多交了企业所得税，房地产汇算清缴时(土增已清算)主表只带出了当年2018年预缴得企业所得税，但是2018年之前已预缴的企业所得税填哪里
预缴栏你看是否能更改，或取消自动取数，手动填上取， 原则是跨年多交的去退，不再预缴里的
201楼
2023-02-12 08:48:16
全部回复
～～：回复陈诗晗老师 不能修改，自动带出来，是不是能填入别的表中
2023-02-12 09:27:13
陈诗晗老师：回复～～没有其他项目可以填写，因为汇算清缴是多退少补，一般不是留抵。
2023-02-12 09:41:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ～～ 发表的提问：
房地产公司实际情况企业按预计毛利额多交了企业所得税，房地产汇算清缴时(土增已清算)主表只带出了当年2018年预缴得企业所得税，但是2018年之前已预缴的企业所得税填哪里
2818之前预缴的？ 这个超过汇算期的你应该是去退啊
202楼
2023-02-12 09:09:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
很多房地产企业会计平时为了少预缴企业所得税，多计提销售费用，这个做法是可以的嘛？
你好，这个理论是不规范的，如果被税务局查到就有问题的，但是实务中确实很多这样的
203楼
2023-02-13 06:03:27
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 陶醉的雪糕 发表的提问：
2X19年10月8日.甲房地产开发公司(增值税般纳税人)简易计税项目预收房款4700万元定金550万元。一般计税项目收取预收款10900万元。 要求:对甲房地产开发公司上述业务进行账务处理。 (1) 2X19年10月8日预收房款; (2) 2X 19年11月申报期内对10月的房屋预售款预缴增值税。
预收房款 借:银行存款4700 贷:预收账款4700 预缴增值税时: 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
204楼
2023-02-13 06:22:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 笑对生活 发表的提问：
房地产企业退房导致的退税，办理时税务局会把原来开的预收款收据和发票收回吗？
你好，不会收回，只是看有没有开具负数发票冲销
205楼
2023-02-13 06:34:29
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
206楼
2023-02-13 06:59:14
全部回复
小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-02-13 07:36:16
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-02-13 08:05:32
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-02-13 08:27:42
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-02-13 08:57:27
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-02-13 09:20:59
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-02-13 09:44:08
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小飞蛾 发表的提问：
老师，房地产开发企业每季度预缴企业所得税是按多少预缴呢
你好，一般是按照25%缴纳的
207楼
2023-02-13 07:20:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
企业所得税在地税，但是外地预缴时，在国税预缴了企业所得税，需要怎么处理？
借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
208楼
2023-02-14 06:24:38
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 糟糕的巨人 发表的提问：
请问，房地产开发企业，预缴增值税的同时，必须预缴土地增值税吗
是的，应当预缴土地增值税。
209楼
2023-02-14 06:42:34
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Angel 发表的提问：
房地产企业收到房管局的公租房回购款会计分录、房地产企业需要交纳何种税种？
房地产企业视同销售，正常缴纳增值税、土地增值税印花税等 。
210楼
2023-02-14 07:03:49
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