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关于应付职工薪酬的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专注的大神 发表的提问：
财务会计：借：费用200元，贷应付职工薪酬200元。预算会计分录怎么做？
借：事业支出-工资福利支出-基本工资 事业支出-工资福利支出-津贴补贴 事业支出-工资福利支出-社会保障费-养老保险 事业支出-对个人和家庭补助支出-离退休工资及补贴 事业支出-对个人和家庭补助支出-住房公积金 贷：应付职工薪酬
91楼
2022-12-23 08:41:57
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姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
工会经费会计分录然如何？是否也要通过应付职工薪酬过渡？
你好，计提时，借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 支付时，借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
92楼
2022-12-23 08:53:21
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：回复对不起请原谅谢谢你我爱你老师，不是在税金及附加核算吗？
2022-12-23 09:13:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
我提问：老师：员工社保由公司承担的部份发生时怎么做会计分录呀？是当月支付当月的，也要通过应付职工薪酬科目吗？是不是同时也要结转呀？
可以不用通过应付职工薪酬核算 直接计入管理费用-社保（单位） 如果通过应付职工薪酬 要多一笔计提分录 借管理费用社保贷应付职工薪酬
93楼
2022-12-23 08:59:59
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风里的梦：回复李老师 老师能给我一个完整的支付和计提的分录吗
2022-12-23 09:12:24
李老师：回复风里的梦计提借管理费用社保 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬-社保（单位）其他应付款个人 贷银行存款
2022-12-23 09:28:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兰溪～～～边城！ 发表的提问：
老师您好，马上看一下这道题，我的会计分录有没有写对？如果说这道题，问的应付职工薪酬账目账户余额的话，那么是不是应该减去200？还是说我的理解错了？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
94楼
2022-12-24 07:41:35
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陈诗晗老师：回复兰溪～～～边城！如果是应余额的话是需要减去200的，你的理解没有错的，同学
2022-12-24 08:21:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？ 应付职工薪酬余额为负数什么意思？
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保贷银行存款。 你是借方还是贷方负数了
95楼
2022-12-24 08:08:21
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逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数
2022-12-24 08:36:13
meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务
2022-12-24 09:00:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 晴叶丝雨 发表的提问：
工会经费-团建费用的会计分录怎么做?要过应付职工薪酬这个科目吗？
一般企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分是可以扣除的。 并且工会经费也是职工薪酬的一部分，且工会经费也是为了改善职工文化生活而设立 支出时做帐：借方为职工活动支出-其他活动支出，贷方为银行存款 计提时做帐：借方为生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等，贷方为应付职工薪酬-工会会费 将工会经费拨交工会时做帐：借方为应付职工薪酬-工会会费，贷方为银行存款
96楼
2022-12-24 08:28:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
97楼
2022-12-24 08:49:33
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冰雪：回复玲老师 我年前没有从这个科目过度，已经报了去年第四季度企业所得税？可有影响
2022-12-24 09:20:52
冰雪：回复玲老师 今年汇算清缴要怎么处理
2022-12-24 09:41:32
冰雪：回复玲老师 老师，我这个是直接交的税费里面的，不应该计入职工福利费吧？
2022-12-24 10:11:22
玲老师：回复冰雪你好 现在汇算前调整分录 就可以的  借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬   
2022-12-24 10:37:33
冰雪：回复玲老师 好的，老师
2022-12-24 11:03:21
玲老师：回复冰雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-24 11:30:35
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
98楼
2022-12-24 08:56:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到电费的专票发票，在应付职工薪酬里过一遍，这样做会计分录可以吗？
您好，同学，水电费是指员工宿舍的吗？还是正常办公的？？
99楼
2022-12-25 08:27:31
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娇：回复晓宇老师 是正常办公费电费
2022-12-25 08:58:25
晓宇老师：回复娇正常办公的电费是不通过应付职工薪酬科目的，直接计入费用。
2022-12-25 09:25:24
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！已经发给工人的工资属于成本类还是负债类？写会计分录的时候应该写职工薪酬还是写应付职工薪酬，两者的区别是什么？
你好，计提时，借：管理费用或相关成本 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：银行或现金
100楼
2022-12-25 08:37:20
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快乐满满：回复黄老师 老师，出纳做现金日记账和银行日记账，计提是由出纳记录还是会计记录？
2022-12-25 08:59:30
黄老师：回复快乐满满你好，请问计提什么呢？出纳是以实际发生数入账的
2022-12-25 09:24:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，公司有两个管理层聚餐，开回餐票一张，金额200元，现金报销。 请问需要怎么做会计分录？需不需要用到应付职工薪酬科目？
你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金
101楼
2022-12-25 08:56:59
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阿涅：回复邹老师 这部分支出需要计入工资缴纳个税吗？
2022-12-25 09:22:49
邹老师：回复阿涅你好，这个是公司据实发生的支出，不需要计入个人所得计算缴纳个人所得税
2022-12-25 09:40:16
阿涅：回复邹老师 那么只用凭报销单和发票，就可以报销了吗？
2022-12-25 09:54:33
邹老师：回复阿涅你好，是的，是这样的
2022-12-25 10:13:06
阿涅：回复邹老师 好的老师，还有一个问题，税前的扣除比例是多少呢
2022-12-25 10:35:17
邹老师：回复阿涅你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2022-12-25 10:45:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
102楼
2022-12-26 08:00:09
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骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2022-12-26 08:29:42
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2022-12-26 08:48:45
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2022-12-26 09:05:18
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2022-12-26 09:29:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
我们公司支付工会经费的分录：计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费发放：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行这样对吗
你好，对的没错，是这样的。
103楼
2022-12-26 08:20:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
为什么企业在扣款时会计分录的借方写应付职工薪酬呢？这样不是反而表示应付职工薪酬增加了吗？
同学你好 因为之前先计提了 借管理费用等科目 贷应付职工薪酬
104楼
2022-12-26 08:31:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xue xue 发表的提问：
企业购买的食品用于下午茶，会计分录是否为：借：应付职工薪酬---福利 贷：现金？
是的，可以这样做分录的了
105楼
2022-12-26 08:53:59
全部回复
xue xue：回复袁老师 那老师，也就是零食食品可以用来报销是吗？
2022-12-26 09:09:01
袁老师：回复xue xue是的，这个是可以报销的了
2022-12-26 09:34:46
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