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异地预缴个人所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
226楼
2023-02-19 07:52:23
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蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-02-19 08:25:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张绩 发表的提问：
建筑公司异地预缴个税分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
227楼
2023-02-19 08:20:24
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张绩：回复邹老师 老师，当月个税应该还有计提吧？不然平不了
2023-02-19 08:44:48
邹老师：回复张绩你好，预交只需要做这个分录 等到取得收入计提个人所得税，自然就平了的
2023-02-19 09:05:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
228楼
2023-02-19 08:41:44
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kammy 发表的提问：
一般纳税人，工程异地预缴。情况如下，预缴增值税1000元，预缴（个人所得税200，印花税15，城市维护建设说72，教育附加税30，地方教育附加税20）。怎么写分录呢？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
229楼
2023-02-19 09:06:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
在异地预缴的企业所得税跟个人所得税 跟印花税 能在所得税前扣除吗？
你好！可以的。可以抵减了。
230楼
2023-02-20 06:08:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
231楼
2023-02-20 06:15:37
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罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-02-20 06:37:33
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-02-20 06:50:44
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-02-20 07:01:27
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-02-20 07:24:13
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-02-20 07:38:36
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-02-20 07:48:47
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-02-20 08:08:01
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-02-20 08:19:18
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-02-20 08:40:54
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-02-20 08:57:20
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-02-20 09:18:32
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-02-20 09:32:59
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-02-20 09:48:50
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-02-20 10:13:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜~ 发表的提问：
老师，建筑劳务公司，异地项目，当地税局按经营所得收了1%个人所得税，我的分录这样写对吗？计提时：借：税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税，外地预缴时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
你好！是的。分录就是你说的这样
232楼
2023-02-20 06:37:45
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甜~：回复宋生老师 谢谢老师！如果账套其他科目设置了按项目辅助核算，在外地按0.2%预缴了企业所得税，如果本月开具了ABC三个项目的工程发票，在公司所在地可能还要补缴一部分企业所得税，那么所得税费用和应交税费-应交企业所得税科目需要设置按项目辅助核算吗？内账
2023-02-20 07:01:37
宋生老师：回复甜~你好！你可以设置一个本地的所得税的辅助核算。
2023-02-20 07:13:00
甜~：回复宋生老师 在本地缴的这个所得税是按公司所有的利润来的吗？怎么区分哪个项目应补缴多少企业所得税？怎么设置辅助核算呢？
2023-02-20 07:24:10
宋生老师：回复甜~你好！是的。这个不区分。 是这样，区分你的那种，怎么做分录，这个也是一样做分录。 你其他的怎么做的分录，怎么设置的辅助核算呢 因为这个设计到具体软件设置，软件种类版本实在太多，老师也不一定知道你用的那个
2023-02-20 07:47:50
甜~：回复宋生老师 其他的税金、费用、收入都是按项目核算的，软件用的是用友T%2b
2023-02-20 07:58:17
宋生老师：回复甜~你好！你所得税分录怎么做的。
2023-02-20 08:15:06
甜~：回复宋生老师 开票准备外地预缴时：借所得税费用-A项目，贷应交税费-应交所得税--A项目， 实际缴纳时：借应交税费-应交企业所得税-A项目 贷：银行存款 一旦设置了辅助核算，那么补缴企业所得税时，也要分项目核算，关键是这个我要怎么分？
2023-02-20 08:41:55
宋生老师：回复甜~你好！这个自己设置一个辅助核算。
2023-02-20 09:02:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Aizn 发表的提问：
异地经营建筑业需要预缴个人所得税吗？税率按多少
你好！ 现在税务局不扣个税了
233楼
2023-02-20 06:57:34
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Aizn：回复蒋飞老师 那就是缴纳（增值税！附加税！印花税！所得税）就可以了
2023-02-20 07:22:15
蒋飞老师：回复Aizn你好！ 是的。
2023-02-20 07:39:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
234楼
2023-02-20 07:09:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 大胆的金毛 发表的提问：
异地工程预缴增值税，附加税，印花税，企业所得税，要怎样做分录呢？
你好，增值税先借应交税费，增值税，贷银行存款，借税金及附加，贷应交税费，附加税，借所得税费用，贷应交税费，所得税，借应交税费附加税，应交税费所得税，贷银行存款
235楼
2023-02-21 06:34:57
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师异地工程项目，在外地预缴了个人所得税。这个个人所得税是按项目收入总额预缴的。那是不是项目上的那些工人就不用再回公司所在地报个人所得税了。
是的。只需要申报一次。
236楼
2023-02-21 06:40:24
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小睿：回复轶尘老师 就是那些工人就不用再回公司所在地申报个人所得税了是吗？不需要在个税扣缴系统里面录入信息。只给公司的办公室人员申报就可以了，对吗？
2023-02-21 07:18:15
小睿：回复轶尘老师 如果这个费用是属于公司支出的，费用记录到哪个科目？预缴的时候是借：应交税费个人所得税 贷：银行存款 还需要做什么其他计提或者结转的分录吗？
2023-02-21 07:42:06
轶尘老师：回复小睿预交的个税计入税金及附加科目。这些项目的申报完个税之后，公司所在地不需要申报了。
2023-02-21 08:02:08
小睿：回复轶尘老师 好的谢谢老师
2023-02-21 08:20:36
轶尘老师：回复小睿不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-02-21 08:38:09
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小水滴 发表的提问：
你好齐老师建筑异地预交个人所得税的正确分录是：借方：应交税费-个人所得税 贷方：银行存款 计提 借方：？ 贷方：应交税费-个人所得税
您好，借方是：应付职工薪酬
237楼
2023-02-21 07:08:59
全部回复
小水滴：回复思顿乔老师 你好老师应付职工薪酬是一级科目那这个问题的一级科目下设二级科目是什么名称呢
2023-02-21 07:31:23
思顿乔老师：回复小水滴应付职工薪酬—工资薪金
2023-02-21 07:58:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鱼 发表的提问：
异地预缴的个人所得税（企事业承包承租经营所得）如何入账呢？是否需要计提
你好 借；应交税费——个人所得税（企事业承包承租经营所得） 贷；银行存款 取得收入产生应纳税额就需要计提的
238楼
2023-02-22 06:13:06
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
设备安装工程公司，有外经证，外地完税凭证，预缴的个人所得税，会计分录是什么？
您好，借应交税费——各明细税种贷银行存款
239楼
2023-02-22 06:19:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 忧心的蛋挞 发表的提问：
一般纳税人建筑企业在异地经营预缴个人经营所得税吗
你好，是需要在项目所在地预交 个人经营所得税的
240楼
2023-02-22 06:39:40
全部回复
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