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异地预缴个人所得税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
256楼
2023-02-27 06:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
257楼
2023-02-28 06:19:40
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-02-28 06:52:16
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-02-28 07:18:40
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-02-28 07:41:54
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-28 08:09:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
258楼
2023-02-28 06:47:32
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-02-28 07:00:41
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-02-28 07:11:02
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-02-28 07:22:38
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-02-28 07:50:21
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-02-28 08:16:58
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-02-28 08:32:51
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-02-28 08:53:57
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-02-28 09:04:46
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-02-28 09:16:20
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-02-28 09:40:42
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-02-28 10:07:41
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-02-28 10:20:20
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-02-28 10:46:54
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-02-28 11:02:32
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-02-28 11:23:12
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-02-28 11:52:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
259楼
2023-02-28 06:53:59
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-02-28 07:17:01
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-02-28 07:33:37
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-02-28 07:52:46
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-02-28 08:17:56
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-02-28 08:44:12
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-02-28 08:58:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，易地项目预缴了税款，预缴的附加税和个人所得税、企业所得税怎么写分录？
你好，增值税，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，附加税，借应交税费－－城建税，贷银行存款，
260楼
2023-03-01 05:39:20
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庄老师：回复非鱼个人所得税，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借所得税，贷应交税费－－应交企业所得税
2023-03-01 05:54:29
庄老师：回复非鱼缴交，借应交税费－－应交个人所得税，企业所得税，贷银行存款，
2023-03-01 06:13:08
非鱼：回复庄老师 老师好，异地项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，不是在工资表里计提的，做帐时应交个人所得税对应什么科目？
2023-03-01 06:31:08
庄老师：回复非鱼异地项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，不是在工资表里计提。借所得税，贷银行存款，
2023-03-01 06:44:02
非鱼：回复庄老师 “借所得税，贷银行存款”，那么个人所得税借方永远有余额
2023-03-01 07:08:51
非鱼：回复庄老师 老师好，异地工程项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，没有做工资表计提过，现在要做一笔计提，贷：应交税费-应交个人所得税，对应的借方应该用什么科目？
2023-03-01 07:26:03
庄老师：回复非鱼你好，借方科目就是所得税费用
2023-03-01 07:44:29
庄老师：回复非鱼实务中有的直接计入工程施工一合同成本（间接费用）
2023-03-01 08:09:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我们在异地经营建筑，现在预缴所得税的同时要交企业所得税和个人所得税
你好！是的在工程所在地预交税金
261楼
2023-03-01 05:45:10
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也許、啲也許：回复QQ老师 我们认为是公司，怎么还要交个人所得税
2023-03-01 06:08:35
QQ老师：回复也許、啲也許你好！这是税务局规定的，有相关文件你可以百度一下
2023-03-01 06:33:12
也許、啲也許：回复QQ老师 怎么预交的个人所得税，预缴基数是啥
2023-03-01 06:52:33
QQ老师：回复也許、啲也許你好！按你们开票额做基数，税率各地有差异看当地规定
2023-03-01 07:16:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！请问开290万元的合同劳务费发票要先预交企业所得税，这个所得税怎么计算？ 建筑异地预缴 所得税是按290万的百分之二还是干分之二计算预缴 计税率按多少预缴
如果你们单位税率是9%的， 按照不含税的290除以1.09乘以0.2% 这个就是需要预缴的企业所得税。
262楼
2023-03-01 06:12:04
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郭老师：回复欣欣子按照千分之二来预缴的税率。
2023-03-01 06:38:06
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
异地预缴企业所得税怎样计算，按2%的计算，开500万元的发票，预缴多少所得税
如果500是不含 税收入，就是500*0.02=500*0.02=10万，
263楼
2023-03-01 06:31:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
264楼
2023-03-01 06:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录是这样做吗。。。。借：所得税费用 贷:应交税费-企业所得税，，借：所得税费用-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税？个人所得税的计提是不是在所得税费用的下面增加一个二级 所得税费用-个人所得税这样？？？
你好，是好这样做分录的，就是贷：应交税费-个人所得税
265楼
2023-03-02 06:20:15
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Kinny 发表的提问：
请问建筑行业异地预缴个人所得税中核定计税（费）依据是怎么算的呀？
你好，是含税销售额-含税分包额 满意请五星好评，感谢
266楼
2023-03-02 06:36:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
老师异地分公司缴纳所得税，总公司不给出分摊表，是要分公司在异地全额预缴吗
你好，是独立核算的分公司，还是非独立核算的分公司呢？ 
267楼
2023-03-02 06:50:59
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小龙女：回复邹老师 独立核算的分公司
2023-03-02 07:15:34
邹老师：回复小龙女你好，独立核算的分公司，不需要总公司给分摊表，自行根据分公司的利润表数据填写申报所得税 
2023-03-02 07:33:11
小龙女：回复邹老师 好谢谢老师
2023-03-02 07:56:28
邹老师：回复小龙女不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-02 08:12:43
小龙女：回复邹老师 老师我看见你回答别人的问题，我也有相同的问题，在税务系统查询企业全年的收入，在最后一个月增值税申报表看是吗
2023-03-02 08:24:57
邹老师：回复小龙女你好，查询企业全年的收入，可以通过增值税申报表的累计收入，也可以通过利润表的收入金额 
2023-03-02 08:37:34
小龙女：回复邹老师 我是10月纳税评估补交无票收入20万，增值税申报表没改在大厅直接填的申报了，我这个无票收入怎么能显示出来呢
2023-03-02 08:48:04
小龙女：回复邹老师 补交的6 月份的
2023-03-02 09:13:22
邹老师：回复小龙女你好，在纸质的增值税申报表上面有体现啊 
2023-03-02 09:42:23
小龙女：回复邹老师 嗯，纸质申报表有，税务系统不知道在哪查
2023-03-02 10:06:08
邹老师：回复小龙女你好，纸质申报表，在税务系统是无法查询的
2023-03-02 10:28:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
建筑企业，异地项目现金预缴企业所得税。做账分录应该怎么写？
同学你好 借应交税费预缴 贷银行存款
268楼
2023-03-05 07:20:21
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pinkziye：回复朴老师 那需要记入所得税这个科目吗？
2023-03-05 07:31:22
朴老师：回复pinkziye同学你好 对的 这个要计入的
2023-03-05 07:59:14
pinkziye：回复朴老师 那完整的分录应该是
2023-03-05 08:17:08
朴老师：回复pinkziye借应交税费所得税 贷银行存款
2023-03-05 08:42:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小乖乖 发表的提问：
老师，我想问一下，我们特种设备安装异地安装，我们预缴税款，同时预缴了个人所得税那部分，那么这部分个人所得税没办法收回要计入什么费用合理呢？
与公司经营相关的费用，计入管理费用
269楼
2023-03-05 07:45:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问异地预缴所得税，在报报表时怎么不会把预缴的所得税加上去，要怎么填报
你好，这个在所得税申报表有一项是预缴税额。
270楼
2023-03-05 08:05:30
全部回复
简C：回复庄老师 那请问老师，在利润表里第三大项利润总额下面第31行是减所得税费用，这个是要填什么，是填预缴所得税还是填二季度所有缴纳的所得税
2023-03-05 08:21:57
庄老师：回复简C你好，这个是填写根据利润计算出要缴交的所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，
2023-03-05 08:47:38
简C：回复庄老师 老师请问一下，因为我们是建筑公司，年利润在100万以内是按5%计算所得税，那这个所得税应该是以哪个为依据
2023-03-05 09:00:53
简C：回复庄老师 还是以所得税报表出来是所得税额数字填写
2023-03-05 09:27:03
庄老师：回复简C你好，是的，所得税报表出来是所得税额数字填写
2023-03-05 09:38:08
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