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异地预缴个人所得税会计分录
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预缴所得税，个人所得税怎么做分录，需要计提吗
你好同学，个税分录为在发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
211楼
2023-02-13 06:24:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 佘晓丹 发表的提问：
异地预缴的所得税额在特定业务预缴所得税那栏填，会自动系统自动出来预缴数吗？
会的
212楼
2023-02-13 06:45:14
全部回复
佘晓丹：回复袁老师 可是现填的时候没出来，这个怎么处理？
2023-02-13 07:07:52
袁老师：回复佘晓丹没有出来，自己填上吧
2023-02-13 07:21:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
异地预缴个人所得税，实际申报个税的时候能免交吗？
你好，异地预缴个人所得税，实际申报个税的时候，多退少补，而不是免交 
213楼
2023-02-13 06:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 荞???????? 发表的提问：
异地预缴的企业所得税，个人所得税，印花税应该怎么账务处理呢？
你好 借；应交税费——企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
214楼
2023-02-13 07:23:59
全部回复
荞????????：回复邹老师 所得税可以抵减吗？
2023-02-13 07:43:20
邹老师：回复荞????????你好，预交的所得税可以抵扣实际利润需要缴纳的企业所得税
2023-02-13 08:06:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 林烨 发表的提问：
异地预交的增值税附加税印花税个人所得税；如何做分录，印花税在当地如何
一般纳税人的吗 借应交税费-预缴增值税/附加税/个税贷银存 借税金及附加贷银存 印花税回来自己申报预缴的在倒数第二列填写
215楼
2023-02-14 06:19:13
全部回复
林烨：回复郭老师 个税预交那里列
2023-02-14 06:37:19
郭老师：回复林烨个税是工资个税的吗
2023-02-14 06:52:00
林烨：回复郭老师 是的，印花税全额在工程当地己交，我在税务系统报不上
2023-02-14 07:17:06
郭老师：回复林烨预缴的不在倒数第二栏的吗 那你现在需要交多少申报的时候填写多少
2023-02-14 07:30:34
林烨：回复郭老师 那工资个税那一块交在那
2023-02-14 07:52:57
郭老师：回复林烨工资的在自然人税收管理系统里面 你缴纳的时候这一部分可以抵扣的 预缴了10 应该交25 现在只需要交15
2023-02-14 08:14:05
林烨：回复郭老师 工资没有申报自然人申报系
2023-02-14 08:36:50
郭老师：回复林烨不是你单位的职工的吗
2023-02-14 08:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建安企业异地项目预缴的个人所得税怎么入账？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
216楼
2023-02-14 06:47:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梁冠钦 发表的提问：
建筑安装企业在异地预缴工程税金时，预缴的个人所得税如何入账？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
217楼
2023-02-14 07:07:36
全部回复
梁冠钦：回复邹老师 像这种情况的，那如何计提呢？
2023-02-14 07:37:39
邹老师：回复梁冠钦你好，只需要做预交的分录，不需要计提
2023-02-14 07:55:21
梁冠钦：回复邹老师 只做预交分录？那期末余额不是一直都是借方，预缴的个人所得税这些支出也不能计入到企业的成本和费用了？
2023-02-14 08:21:23
邹老师：回复梁冠钦你好，是的 确认了收入才计提税金的 个人所得税本来就不能计入成本或费用的
2023-02-14 08:40:39
梁冠钦：回复邹老师 那我已经确认收入了，当月开票，当月预缴税金的。确认收入后，计提税金也不用计提个人所得税吗？只计提附加税？
2023-02-14 09:01:36
邹老师：回复梁冠钦是的 个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-14 09:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2.20 发表的提问：
项目地预缴税款时，预交了个人所得税，这个分录怎么做？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
218楼
2023-02-14 07:20:59
全部回复
2.20：回复邹老师 应交所得税借方老出现这个数字了 先得计提一下吧 计提时，借方是什么 贷：应交税应交所得税 交的时候是你做的这一步
2023-02-14 07:36:45
邹老师：回复2.20你好，需要计提 个人所得税计提借方通过应付职工薪酬核算
2023-02-14 08:03:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ＂★＂•ω•ちゆき 发表的提问：
异地预缴的个人所得税计提时怎么做账？应交个人所得税没有对应科目啊，总不能对应所得税费用吧
你好，是工资薪金的个人所得税？
219楼
2023-02-15 06:32:02
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＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 是的，就是申报个税后缴纳的，项目都在异地，由项目负责人去现金缴纳的
2023-02-15 06:56:32
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき你好 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；库存现金 计提的时候，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-15 07:16:07
＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 挂靠项目没做工资表计提的呢
2023-02-15 07:37:27
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき你好，预交的个人所得税计提分录就是 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 08:00:52
＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 没有疑问，就是我现在还遇到他们没做工资表的状况
2023-02-15 08:22:49
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき你好，遇到他们没做工资表的状况，那就让对方把工资表补上就是了
2023-02-15 08:45:02
＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 没申报过也可以补是么
2023-02-15 09:11:29
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき你好，没申报过也可以补申报的
2023-02-15 09:24:14
＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 但是老板跟挂靠项目的谈好不用他们做成本，所以现在他们也不肯配合
2023-02-15 09:51:20
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき你好，不用他们做成本，那 就需要单位自己提供相关成本发票入账才是的
2023-02-15 10:06:06
＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 成本发票是指劳务发票么
2023-02-15 10:31:05
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき你好，包括劳务费发票，材料发票等
2023-02-15 11:00:41
＂★＂•ω•ちゆき：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 11:24:16
邹老师：回复＂★＂•ω•ちゆき不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 11:41:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青青草 发表的提问：
工程项目所得税异地预缴，几个点？
你好！ 参考一下
220楼
2023-02-15 06:55:32
全部回复
青青草：回复蒋飞老师 企业所得税是多少？这怎么是个人的？
2023-02-15 07:15:00
蒋飞老师：回复青青草企业所得税，各地规定不一样的，有的地方是不扣的
2023-02-15 07:42:50
青青草：回复蒋飞老师 预缴税率是多少？
2023-02-15 08:11:19
蒋飞老师：回复青青草你好！ 3.5%左右
2023-02-15 08:24:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
221楼
2023-02-15 07:17:59
全部回复
1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-02-15 07:56:19
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-02-15 08:08:16
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-02-15 08:27:54
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-02-15 08:57:10
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-02-15 09:09:31
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-02-15 09:20:23
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-02-15 09:33:24
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-02-15 09:54:13
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-02-15 10:09:05
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-02-15 10:27:24
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-02-15 10:49:37
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-02-15 11:02:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
外地预交所得税会计分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
222楼
2023-02-16 06:22:50
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账。入哪个会计科目?
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
223楼
2023-02-16 06:32:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 落后的小白菜 发表的提问：
我是建筑工程一般纳税人，在浙江省异地预缴了经营所得的个人所得税，这部分的个人所得税能抵我公司的所得税吗
您好 缴纳的这部分的个人所得税不能抵公司的企业所得税
224楼
2023-02-16 07:00:59
全部回复
落后的小白菜：回复bamboo老师 这部分的个人所得税是按经营所得交的，就白交了？
2023-02-16 07:27:22
bamboo老师：回复落后的小白菜您回经营所在地 有没有申报工资薪金个人所得税？
2023-02-16 07:55:01
落后的小白菜：回复bamboo老师 工程所在地是劳务派遣的
2023-02-16 08:24:38
落后的小白菜：回复bamboo老师 就算没有劳务派遣，在所在地申报个人所得税，也不是按经营所得，况且我们现在交的经营所得是按合同不含税收入为基数交的
2023-02-16 08:42:16
bamboo老师：回复落后的小白菜那这个个人所得税是地方征收的 只好白交了
2023-02-16 08:53:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
225楼
2023-02-16 07:17:59
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