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异地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司。属于一般纳税人。在异地预缴。会计分录如何填写？
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
196楼
2023-02-08 07:22:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 轻松的铃铛 发表的提问：
建筑工程异地预缴税款里个人所得税可以按详单缴税吗？
你好，可以按全面的人员缴税，
197楼
2023-02-08 07:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师，问下一建筑装饰业，在异地缴纳的增值税，企业所得税，附加税，印花税，个人所得税，怎么做会计分录？详细一些，不会做
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
198楼
2023-02-09 06:54:32
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奔奔：回复邹老师 老师，用先作计提这个分录，然后在做缴纳的这个分录吗？
2023-02-09 07:16:26
邹老师：回复奔奔你好，因为是异地缴纳（预交），只需要做缴纳分录就可以了
2023-02-09 07:29:36
奔奔：回复邹老师 老师，正常情况缴纳的是要先做计提分录，然后做缴纳的分录，是吗
2023-02-09 07:52:27
邹老师：回复奔奔你好，是的，是这样的
2023-02-09 08:19:50
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 甜甜的铃铛 发表的提问：
老师，我们公司是建筑企业，挂靠别的公司做了个项目，有在异地预缴纳税款，请问预缴的企业所得税，我的会计分录怎么处理好？
预缴企业所得税分录 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
199楼
2023-02-09 07:21:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
工程施工单位在异地施工时开票扣缴的个人所得税，工程施工单位如何做会计分录？
你好！借税金及附加 贷应交税费0应交个人所得税 然后缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
200楼
2023-02-09 07:30:00
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-02-10 06:12:23
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
同学你好 借：应交税费--应交所得税 　　　　贷：银行存款 后期申报增值税的时候，把已经缴纳的增值税填写到已交税款（一般系统会自动带出来） 后期的所得税照常计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 所得税按照余额缴纳
202楼
2023-02-10 06:30:17
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打鸡血中：回复钟存老师 像我们四月份缴纳上个年度汇算清缴的企业所得税，怎么做分录呢？是否是，计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税 ，然后缴纳的时候就是：借：应交税费-应交所得税，贷：银行
2023-02-10 06:56:08
钟存老师：回复打鸡血中上年度的所得税 在年度结转的时候，就计提了吧
2023-02-10 07:24:42
打鸡血中：回复钟存老师 我看上个会计上个年度结转的时候没有计提，都是在4月份计提的。。不知道他这样做分录是否正确。
2023-02-10 07:44:43
钟存老师：回复打鸡血中不正确 结转利润的时候就确认所得税的
2023-02-10 07:57:58
打鸡血中：回复钟存老师 可是这个是汇算清缴后期因为招待费用，导致调整了，所以增加了企业所得税税额。那去年得年结时也不能确定这笔企业所得税是否能产生吧？汇算清缴也是今年才做出来的
2023-02-10 08:15:08
钟存老师：回复打鸡血中那是小的调整，总体根据利润总额确定的所得税是年末计提的
2023-02-10 08:26:21
打鸡血中：回复钟存老师 那针对这样的调整，像刚开始我咨询的那样做计提以及缴纳的分录是否正确？
2023-02-10 08:46:36
钟存老师：回复打鸡血中咨询的那样做计提以及缴纳的分录 仅针对调整的部分 可以的
2023-02-10 09:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兴奋的小丸子 发表的提问：
建筑行业异地预缴的个人所得税应该怎么做账
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
203楼
2023-02-10 06:58:25
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
建安企业异地项目预缴的个人所得税怎么入账？
如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录： （1）根据缴税单入账 借：应交税金 贷：现金等 （2）月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税 贷：应交税金 （3）结转时 借：本年利润 贷：所得税
204楼
2023-02-10 07:13:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小妖 发表的提问：
老师您好，异地工程预缴个人所得税，如何抵扣呢？
您好 异地缴纳的个人所得税，一般不抵扣的
205楼
2023-02-10 07:27:00
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小妖：回复bamboo老师 分录应该怎么做呢？
2023-02-10 07:41:44
bamboo老师：回复小妖借：工程施工-合同成本-税费 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款等
2023-02-10 08:05:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
异地的劳务收入，增值税预缴按简易3%，当地申报时扣除。这个知道。企业所得税要异地预缴吗？要，预缴数怎么计算？不要，是正常在当地季度申报所得税吗？
您好，所得税也需要异地预交，一般是按1%预交的
206楼
2023-02-12 08:30:29
全部回复
安然妮儿：回复文老师 是按销售收入的1%预交吗
2023-02-12 09:16:59
安然妮儿：回复文老师 浙江杭州是按几个点预缴？
2023-02-12 09:28:45
文老师：回复安然妮儿那你最好问下你们当地的税务局或12366
2023-02-12 09:45:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税如何进行会计处理
借：应交税费-企业所得税 应交税费-个税 贷：银行存款
207楼
2023-02-12 08:49:01
全部回复
002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？
2023-02-12 09:05:37
吴月柳：回复002全额
2023-02-12 09:21:28
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 简单的吐司 发表的提问：
19年异地经营需要预缴个人所得税吗，税率是多少
还需要，按核定征收收入的0.4%计算
208楼
2023-02-12 08:56:18
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地项目预缴个人所得税，汇算清缴时可以扣回来吗
异地项目预缴个人所得税，汇算清缴时如果是多缴，可以扣回
209楼
2023-02-12 09:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 木木 发表的提问：
异地工程预交的个人所得税，能否计入所得税费用里？
你好，通过应交税费——个人所得税核算 个人所得税是不通过所得税费用核算的，所得税费用核算的就是企业所得税
210楼
2023-02-13 05:56:53
全部回复
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