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异地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师外地核定预缴的个人所得税应该计入哪个科目，分录怎么写？
你好，外地核定预缴的个人所得税，账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-09 06:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 郭子 发表的提问：
老师好，建安业增值税小规模纳税人异地预缴，企业所得税按几个点预缴呢？
你好，需要看项目所在地税局执行情况，我这边是按2.5% 
287楼
2023-03-10 08:13:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 147 发表的提问：
异地预缴单子上的个人所得税是指哪种个税？需要怎么区分？如果是生产经营的个税 ，怎么计提？
异地预缴单子上的个人所得税，就是异地施工项目需要交的工资薪金个人所得税。你们是个体工商户或个人独资企业吗，如果是才计提生产经营所得的个税。
288楼
2023-03-10 08:23:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蓝菲菲 发表的提问：
老师好，每个月都有异地预缴所得税，到季报所得税时，需要填写预缴数吗？
你好！ 应该填写的（填写在申报表已交税款栏）
289楼
2023-03-10 08:48:01
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蓝菲菲：回复蒋飞老师 如果之前都没填写的，能去税局改表吗
2023-03-10 09:24:30
蒋飞老师：回复蓝菲菲你好！ 可以的
2023-03-10 09:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 周薇 发表的提问：
预缴了异地工程的增值税，附加税，所得税，个税凭票回来报销，分录该怎么写？麻烦给下完整的分录
借；应交税费——增值税，附加税，所得税，个税 贷；银行存款
290楼
2023-03-12 07:41:47
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ aYa 发表的提问：
6月开异地工程的票，7月初到异地预缴，预缴完税证明的所属期为6月，申报6月增值税时有抵扣异地预缴的金额。这个预缴完税证明单要做到6月，还是7月。怎么做分录？
你好，几月份预缴的就做到几月份里
291楼
2023-03-12 08:02:51
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aYa：回复朴老师 6月申报时有抵扣了，6月怎么做分录
2023-03-12 08:20:48
朴老师：回复aYa您好，这个你就就挂在未交增值税里面，下个月做预缴的分录 再结转
2023-03-12 08:42:27
aYa：回复朴老师 能不能详细写个分录呢
2023-03-12 09:08:58
朴老师：回复aYa这个月缴纳的时候 进销项结转的时候实际是多少就按照多少结转 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 缴纳 借应交税费-未交增值税（贷方余额）贷 银行存款 7月份做账的时候 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 预缴增值税
2023-03-12 09:25:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑业异地预缴个税怎么做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
292楼
2023-03-12 08:12:03
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Luck Fairy：回复邹老师 按0.4%预缴的
2023-03-12 08:28:59
Luck Fairy：回复邹老师 下个账期补上就可以了
2023-03-12 08:58:11
邹老师：回复Luck Fairy你好，还有什么问题吗
2023-03-12 09:26:15
Luck Fairy：回复邹老师 月底怎么结转啊 我是这么做的，但是借方最后结转到哪里去啊？老师 工资里面的还有个个税可以平衡，但是这个预缴的怎么才能做平？
2023-03-12 09:52:40
邹老师：回复Luck Fairy你好，计提了税款就冲平了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-12 10:05:19
Luck Fairy：回复邹老师 每次都要计提吗 那应付职工薪酬可以最后转管理费用吗？和工资的一样
2023-03-12 10:27:29
邹老师：回复Luck Fairy你好，有产生应纳税额就需要计提的 职工薪酬是通过管理费用等科目计提 这个是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-03-12 10:48:19
Luck Fairy：回复邹老师 都不是，是我们开票，建筑行业预缴增值税的时候预缴的个税
2023-03-12 11:16:52
邹老师：回复Luck Fairy你好，我就是想问这个到底是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？ 完税凭证上面会注明的
2023-03-12 11:41:54
Luck Fairy：回复邹老师 是工资薪金所得，老师不好意思，理解错误
2023-03-12 12:10:47
邹老师：回复Luck Fairy你好，工资薪金个人所得税就是这样处理的 预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-12 12:38:14
Luck Fairy：回复邹老师 还是想问下老师，应付职工薪酬最后要转到管理费用吗
2023-03-12 13:02:11
邹老师：回复Luck Fairy你好，计提借方可能是管理费用，工程施工等科目的
2023-03-12 13:18:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .小方. 发表的提问：
1一般纳税人选择一般计税，项目在异地经营，异地缴纳了2个点的增值税和税金及附加及0.002的企业所得，回机构所在地还要交9个点的增值税和税金及附加，1.8％的企业所得？2若项目没有异地，是否就不分预缴2个点，而是直接11个点直接缴纳？
不是的。回来再交几个点是看进项销项的差额的。 2，进项销项的差额的，不是直接11个点
293楼
2023-03-12 08:27:00
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.小方.：回复宋生老师 若都没有进项票，是不是就得是回来缴纳9个点的增值税和税金及附加，还有1.8％的企业所得税
2023-03-12 08:57:03
宋生老师：回复.小方.增值税是。企业所得税不是。
2023-03-12 09:13:48
.小方.：回复宋生老师 一般纳税人新项目在项目所在地缴纳了税金及附加，回机构所在地就不用在缴纳了吗？新项目企业所得在项目所在地是缴纳了0.002，回来是不是还要缴纳剩余的1.8％
2023-03-12 09:41:28
宋生老师：回复.小方.是不是需要再交是看你进项销项的差额的。企业所得税没有规定是2%
2023-03-12 09:58:51
.小方.：回复宋生老师 看如果有进行票抵扣，那就用差额来补交，如果没有进项票，那就得缴纳剩余9个点的增值税及增值税的税金及附加，是这个意思吗
2023-03-12 10:11:26
宋生老师：回复.小方.是的。就是这个意思。
2023-03-12 10:33:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑企业不在外地预交个人所得税对企业主管税务机关有影响吗，在外地预交个人所得税的会计分录怎么写
你好，这个是需要按规定预交的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
294楼
2023-03-12 08:39:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 496442316 发表的提问：
请问建筑工程异地预缴个人所得税怎么进行账务处理？
你好借应交税费， 应交个人所得税，贷银行，公司承担，是不是工资薪金税目？借营业外支出，贷应交税费， 应交个人所得税
295楼
2023-03-13 05:58:18
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496442316：回复maize老师 公司承担事什么分录
2023-03-13 06:28:43
maize老师：回复496442316看啥税目，借营业外支出，贷应交税费， 应交个人所得税
2023-03-13 06:58:13
496442316：回复maize老师 这道题选什么
2023-03-13 07:19:50
maize老师：回复496442316 不同问题麻烦重新提问，谢谢
2023-03-13 07:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 现代的雨 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税收到完税证明怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷； 银行存款 如果是小规模纳税人 借；应交税费——应交增值税， 贷； 银行存款
296楼
2023-03-13 06:15:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想咨询一下异地预缴税款的帐务问题，会计分录怎么做
你好，异地预缴税款的帐务处理是 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款 
297楼
2023-03-13 06:21:44
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 菲儿可乐 发表的提问：
异地预交个人所得税怎么做账
您好，实务中，一般吧预缴个人所得税费用化，计入工程施工合同成本间接费税费
298楼
2023-03-13 06:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 硕果 发表的提问：
建筑业异地预缴个税，所得税，增值税及附加税分录怎么做，月末做账，就需要缴纳增值税和附加，及所得，个税怎么处理
你好 1、异地工程预缴所得税，增值税及附加，和个税的分录是 借；应交税费——企业所得税，增值税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 2、计提相关税款，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费—个人所得税 借；所得税费用，贷；应交税费—企业所得税 3、报完税需要缴税，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
299楼
2023-03-14 05:57:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Wen. 发表的提问：
老师，像异地项目部预缴的税金里为什么要交个人所得税
你好，这个就是我国税局对建筑业外出经营预交税款的管理
300楼
2023-03-14 06:27:00
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Wen.：回复邹老师 个人所得税不是个人交的吗
2023-03-14 06:41:29
Wen.：回复邹老师 项目完工时怎么处理
2023-03-14 06:52:38
邹老师：回复Wen.你好，是个人缴纳，但是建筑业外出经营需要预交，之后从个人工资扣除 你所指的完工时怎么处理，具体是什么方面怎么处理呢
2023-03-14 07:21:09
Wen.：回复邹老师 那每个月发工资时，个税是按哪个基数扣的，您刚说预缴的从工资里扣
2023-03-14 07:40:54
邹老师：回复Wen.你好，个人所得税=（工资薪金—扣除金额）*税率—速算扣除数
2023-03-14 08:07:49
Wen.：回复邹老师 我说的是您不说预缴的个人所得税从工资里扣吗
2023-03-14 08:34:47
Wen.：回复邹老师 那发工资时的扣的个税跟这个是一回事吗
2023-03-14 09:01:17
邹老师：回复Wen.你好，是先去项目所在地预交 然后申报的时候计算个人所得税，补交差额税款 比如之前预交了500元，申报的时候应纳税额是800元，需要补交300元 然后单位在发放工资的时候，扣除800元之后的金额支付给职工
2023-03-14 09:25:52
Wen.：回复邹老师 这个个税时施工单位所有人的吗
2023-03-14 09:40:12
邹老师：回复Wen.你好，是的，预交的时候是所有人的
2023-03-14 10:09:18
Wen.：回复邹老师 不是外出经营的有预缴个税吗
2023-03-14 10:25:41
Wen.：回复邹老师 不是异地经营呢
2023-03-14 10:46:34
邹老师：回复Wen.你好，建筑业是外出经营预交个人所得税 外出经营预交个人所得税=不含税价款*当地执行的预征率
2023-03-14 11:14:52
Wen.：回复邹老师 我是说如果不是异地经营呢，还有没有个税预缴
2023-03-14 11:29:18
邹老师：回复Wen.你好，如果不是异地经营，就不需要去异地预交税款的
2023-03-14 11:46:35
Wen.：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-14 11:57:31
邹老师：回复Wen.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 12:24:07
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