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异地预缴个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 调皮的手机 发表的提问：
我在外地工程预缴的个人所得税怎么做分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税 贷现金
271楼
2023-03-05 08:23:13
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 花痴的硬币 发表的提问：
异地预缴外地税金有水利费和工会经费是直接入管理费用吗？企业所得税呢？应该怎么做分录？
所得税计入 应交税费-所得税
272楼
2023-03-05 08:42:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
你好，我想问问，项目异地预缴增值税里的附加税有个人所得税、企业所得税、工会经费等等，这些该怎么做分录，怎么计提，我当时是一股脑当附加税来计提的
个税作为附加税来计提 工会经费计入管理费用 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
273楼
2023-03-06 06:09:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鱼 发表的提问：
老师,异地预缴的个人所得税（企事业承包承租经营所得）如何入账呢？是否需要计提
你好 借；应交税费——个人所得税（企事业承包承租经营所得） 贷；银行存款 取得收入产生应纳税额就需要计提的
274楼
2023-03-06 06:22:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顽皮 发表的提问：
老师，异地预交的个人所得税，怎么做分录，然后需要结转吗，怎么结转
你好，是预交的工资薪金个人所得税？
275楼
2023-03-06 06:41:59
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顽皮：回复邹老师 异地项目预交的个人所得税
2023-03-06 06:58:14
邹老师：回复顽皮你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 之后有发生个人所得税应纳税额再做计提分录就是了
2023-03-06 07:27:09
顽皮：回复邹老师 我当时是做的借应交个人所得税，贷银行存款，咳可是看科目余额表里借方有余额，是不是要结转
2023-03-06 07:52:20
邹老师：回复顽皮你好，如果只是预交，那就是做这个分录，做了这个分录就会导致应交税费借方余额的 如果之后发生了应纳税额，做了计提分录之后，应交税费——个人所得税就没有余额的
2023-03-06 08:08:19
顽皮：回复邹老师 可是这个个人所得税交了就交了，怎么计提，不懂如果发生了应纳税额做了计提分录
2023-03-06 08:34:23
邹老师：回复顽皮你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？
2023-03-06 09:01:11
顽皮：回复邹老师 完税证明上写的是工资薪金，可是这是异地项目预交的所有税款，有些时候又是生产经营所得的个税，老师这其中的关系是怎么处理，工资薪金的预交个税和生产经营所得个税有什么区别
2023-03-06 09:24:02
邹老师：回复顽皮你好，一个是针对工资薪金预交的个人所得税，一个是针对经营过程利润预交的个人所得税 缴纳，借；应交税费——工资薪金个人所得税，生产经营个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——工资薪金个人所得税 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——生产经营个人所得税
2023-03-06 09:34:53
顽皮：回复邹老师 好的，谢谢老师，那是我现在要做一个计提分录是吗
2023-03-06 09:50:53
邹老师：回复顽皮你好，是发生了工资薪金个人所得税的纳税义务，和生产经营个人所得税纳税义务才需要 计提 如果没有发生，不需要计提，只需要做一笔预交分录就可以了
2023-03-06 10:02:28
顽皮：回复邹老师 啊，那我7月份有一笔生产经营所得个税，当时预交的，然后我也结转了，借税金及附加，贷应交个人所得税
2023-03-06 10:30:15
邹老师：回复顽皮你好，生产经营个人所得税计提借方不是税金及附加科目，而是利润分配——未分配利润科目
2023-03-06 10:52:43
顽皮：回复邹老师 那我现在10月份可以调整这笔分录吧
2023-03-06 11:03:16
邹老师：回复顽皮你好，可以在发现的时候做调整分录的
2023-03-06 11:14:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 爱屋及乌 发表的提问：
老师，请问一下，建筑劳务公司2020年12月在异地预缴的所得税，计提所得税的分录是在什么时候做呢？
你好 12月份计提第四季度
276楼
2023-03-07 05:23:50
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爱屋及乌：回复郭老师 老师，还想再问一下，清包工简易计税，预缴增值税的会计分录怎么做呢？
2023-03-07 05:40:51
郭老师：回复爱屋及乌借应交税费，预缴增值税贷，银行存款。
2023-03-07 06:06:46
爱屋及乌：回复郭老师 老师，简易征收预缴的增值税是应交税费--预缴增值税吗？还是应交税费--简易计税？
2023-03-07 06:23:32
郭老师：回复爱屋及乌应交税费，预交增值税，到时候简易计税和预交增值税抵扣就可以。
2023-03-07 06:39:44
爱屋及乌：回复郭老师 月末预交的增值税要结转吗？结转分录怎么做呢？
2023-03-07 06:56:41
郭老师：回复爱屋及乌不需要结转当月或者是次月申报抵扣的时候，借应交税费，简易计税贷应交税费预交增值税。
2023-03-07 07:13:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业异地预缴税款一般纳税人9%，异地预缴时有分包，回到机构所在地纳税申报时分包可以抵减吗?
你好 不能 进项的交的税可以抵
277楼
2023-03-07 05:32:02
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小鱼儿：回复玲老师 简易征收的可以抵减吗
2023-03-07 05:48:50
玲老师：回复小鱼儿预缴时可以抵减申报时就不能抵减了。
2023-03-07 06:08:41
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司。属于一般纳税人。工程异地预缴税款的会计分录如何填写？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
278楼
2023-03-07 05:49:35
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 痴情的跳跳糖 发表的提问：
我们公司挂靠别人公司的，工程在异地，现在要预缴税，要预缴个人所得税，这个可以不缴吗？
您好，预缴个人所得税 如果不想缴，除非你们在当地申报了农名工工资个税
279楼
2023-03-07 06:18:45
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，建筑劳务公司异地必须预缴个人所得税吗？
你好 除非你再项目地成立分公司 项目地申报个税 才可以免除预缴的个税 
280楼
2023-03-07 06:41:59
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啦啦啦啦：回复轶尘老师 那有的地方预收了其他税费，却没有收个人所得税呢？
2023-03-07 07:09:46
轶尘老师：回复啦啦啦啦这个你要问项目地的税务局了
2023-03-07 07:28:22
啦啦啦啦：回复轶尘老师 像这种没有收的后期会不会让补交呢？他都没收，我还去问他为啥不收啊。。。
2023-03-07 07:57:23
轶尘老师：回复啦啦啦啦这次不收 应该不会让你们补交的 
2023-03-07 08:10:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 单身的纸鹤 发表的提问：
劳务公司异地预缴企业所得税怎样计算？
您好！一般是按不含税金额的千分之二预交，但是不是每个地方都收
281楼
2023-03-08 06:07:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
异地建安工程 去预缴增值税发票的时候要缴纳个人所得税么？
你好！有的地方会要代收一部分。这个每个地方不同。
282楼
2023-03-08 06:14:41
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장 신 영：回复宋生老师 代缴多少个点？依据是什么？
2023-03-08 06:30:43
장 신 영：回复宋生老师 什么情况下就不需要代扣？
2023-03-08 06:43:27
宋生老师：回复장 신 영你好！看税局，每个税局要求不同。 而且代扣的点也不同。也没有什么明确的规定。 就是有的地方收，有的地方不收，收的，也有收千分之二的，也有千分之五的。没有统一
2023-03-08 07:10:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，我是一般纳税人建安公司，异地预缴的个人所得税，预缴的时候是借应交税费-应交个人所得税。 贷法人，那借方个人所得税问你做平呢
你好，预缴的时候应该是借应交税费，贷银行存款吧
283楼
2023-03-08 06:38:59
全部回复
彪壮的睫毛膏：回复王晶老师 这个不重要，主要是怎么平应交个人所得税
2023-03-08 06:52:40
王晶老师：回复彪壮的睫毛膏计提一笔，借管理费用，贷应交税费
2023-03-08 07:03:51
彪壮的睫毛膏：回复王晶老师 计提管理费用，二级分局是啥呢
2023-03-08 07:19:31
王晶老师：回复彪壮的睫毛膏二级写个税就可以了呢
2023-03-08 07:35:10
彪壮的睫毛膏：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 07:54:15
王晶老师：回复彪壮的睫毛膏嗯嗯，不用客气的哒
2023-03-08 08:23:14
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 机灵的项链 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税财务会计和和预算会计的分录怎么做
同学您好。缴纳事情。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额用款额度 借：事业支出 贷：零余额用款额度
284楼
2023-03-09 06:18:09
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何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度
2023-03-09 06:59:26
何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。
2023-03-09 07:13:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小乖乖 发表的提问：
#提问# 老师，我想问一下，我们特种设备安装异地安装，我们预缴税款，同时预缴了个人所得税那部分，那么这部分个人所得税没办法收回要计入什么费用合理呢？
你好！ 可以记入工程施工或主营业务成本
285楼
2023-03-09 06:33:32
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