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预收账款转应收账款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 范小小 发表的提问：
 还是没理解，会计分录不是涉及到应收账款了吗
您好！先弄清楚2个概念，1账面余额，2账面价值。 我本来应收你100块钱（账面余额），我预计只能收到你90元（账面余额），那么我计提10元坏账准备，这个账面余额变了，但是账面价值不变（还是100元）我虽然账上计提了10元，但是可能还是能收到100元的，结果你跑了，这下完了，这10元确定收不到了。账面价值也就变成了90.
226楼
2023-02-21 06:41:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
这个月收到应收账款30万元，月末结转时应该怎么做会计分录昵
单就收到往来款，月末是不用结转的。月末结转的是损益科目。
227楼
2023-02-21 07:08:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 艺涵 发表的提问：
老师，请教一下，王晨的300元应收账款，老板说免除算了，会计分录怎么写？还要写什么说明老板要签字吗？（内账）
借营业外支出 贷应收账款 需要老板签字的
228楼
2023-02-22 05:53:56
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ ze ro 发表的提问：
老师好！收工程进度款的会计分录，借，应收账款，贷工程结算，收到时，借银存，贷，应收，可以吗
同学，你好，开票时，借，应收账款，贷工程结算/税金，收到时，借银存，贷，应收
229楼
2023-02-22 06:19:58
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ze ro：回复小叶老师 谢谢老师！我的财务软件上没有工程结算这个科目，在主营业务收入下并列设一个该科目可以吗
2023-02-22 06:35:57
小叶老师：回复ze ro工程结算是在成本类科目里，在里头设置
2023-02-22 06:48:10
ze ro：回复小叶老师 余额在贷方，对吗
2023-02-22 06:59:43
小叶老师：回复ze ro嗯嗯，是的，在贷方的
2023-02-22 07:13:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欢 发表的提问：
应收账款收不回来了，做坏账的会计分录是什么？
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备
230楼
2023-02-22 06:30:04
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欢：回复邹老师 老师，我公司在2015年的时候给客户开了发票，也收款了，我公司也交税了，可是这张发票没有做账，导致应收账款账面是负数，这个怎么办？
2023-02-22 06:58:58
邹老师：回复欢借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 你好，补做这个分了就是了
2023-02-22 07:20:31
欢：回复邹老师 老师，资产减值损失和坏账准备分别是哪个科目下的呀?在我们的账套里怎么找不到？
2023-02-22 07:32:42
邹老师：回复欢你好，这个都是一级科目 资产减值损失是损益科目 坏账准备是资产科目
2023-02-22 07:53:57
欢：回复邹老师 我们的账套里怎么没有？
2023-02-22 08:21:00
邹老师：回复欢你好，没有可以增加科目 的
2023-02-22 08:37:25
欢：回复邹老师 我可以直接做借营业外支了-坏账损失，贷应收账款吗
2023-02-22 08:59:06
邹老师：回复欢你好，不可以的，坏账准备借方是通过资产减值损失科目核算，而不是营业外支出的
2023-02-22 09:21:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贤惠的眼神 发表的提问：
用应收账款怎么编制会计分录
需要看你具体业务，啥业务，销售商品还是收到货款？
231楼
2023-02-22 06:59:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
投资没有全部收到，余下部分做应收账款，如何做会计分录！
你好，剩余部分没有收到是不需要挂账应收账款或其他应收款的 按实际收到金额计入实收资本就是
232楼
2023-02-22 07:05:59
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迪恩：回复邹老师 如果我需要挂账，怎样处理呢？
2023-02-22 07:28:59
邹老师：回复迪恩你好，这个不需要挂账，收到就计入实收资本，没有收到就不能挂账其他应收款的
2023-02-22 07:51:57
朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
应收账款，对方打了6折给了，剩余的不给了，这个会计分录怎么做
你好，会员朋友 这个问题需要注意你现在实际业务的具体情形。我先做预测。 如果已经开票了，那你们有办法，这笔尾款要么一直挂在账户上，要么你做借：坏账损失，贷：应收账款，要么你去冲掉将来的应付账款，但是这样做不规范。 如果没有开票，那么你可以按照6折价格开票，但是避免价格明显偏低的情况。按照6折的价格来确认收入
233楼
2023-02-23 06:22:10
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司里面有些应收账款都是以前的旧账，有可能是收不回的，这些要怎么处理，会计分录怎么写
你好！计提坏账 借：信用减值损失 贷：坏账准备
234楼
2023-02-23 06:43:04
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谢静：回复苳苳老师 怎么是信用减值损失，而不是资产减值损失？ 是不是还要先计提坏账
2023-02-23 06:59:11
苳苳老师：回复谢静应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 还有上面分录就是计提坏账的分录
2023-02-23 07:25:54
谢静：回复苳苳老师 最后确认已经发生坏账的分录呢
2023-02-23 07:35:55
苳苳老师：回复谢静实际发生坏账损失时，借：坏账准备 贷：应收账款
2023-02-23 08:01:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我上个月签单17.2万，已经入到应收账款，这个月合同变更后金额为17万，会计分录怎么做呢？是全部重新重做一张，还是直接冲销2千？
借：主营业务收入0.2 贷：应收账款 0.2
235楼
2023-02-23 07:03:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲸 发表的提问：
如果是应收账款，过了很多年，收不回来了，怎么做会计分录啊？
你好！ 可以确认为坏账 借：资产减值损失（或管理费用-坏账损失） 贷：应收账款
236楼
2023-02-24 05:52:15
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鲸：回复蒋飞老师 这个需不需写一份证明文件由法人签字做附件呢？
2023-02-24 06:08:29
蒋飞老师：回复鲸你好！ 需要的，签字后做为记账凭证附件就可以了
2023-02-24 06:25:46
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
假如某一个咨询服务公司为了加快完成合同项目，把其中的一部分转包给其他人，那这转包部分要不要缴税，会计分录怎样做？请老师不吝赐教转包部分的会计分录怎样做，相关附件需要什么，因为这牵涉到应收账款的平衡
专包出去合同金额部分不用交税，可以减除这部分金额算销售额。
237楼
2023-02-24 06:03:20
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赵英老师：回复天天向上相关附件有分包合同，分包发票复印件。
2023-02-24 06:27:45
赵英老师：回复天天向上关于分录，到实操课程建筑业去学习，每个环节都对应不同分录。
2023-02-24 06:45:52
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！应收账款余额负数44元，客户不要了，如何做会计分录
你好，这个客户那边不还钱了是吧，借信用减值损失，贷应收账款44
238楼
2023-02-24 06:31:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卿金云 发表的提问：
应收账款负数调平，怎么做会计分录呀
您好！这样的要找出原因，是哪个地方错了导致出现负数
239楼
2023-02-24 06:39:01
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卿金云：回复宋生老师 我们上个月收到客户的预收款300元，之前会计没做预收账款这个科目，把这项做到应收账款负数，我现在要把这300元已完工调为收入。
2023-02-24 06:56:08
卿金云：回复宋生老师 请问老师怎么做分录，麻烦告诉我下，谢谢
2023-02-24 07:23:40
宋生老师：回复卿金云您好!那你借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-24 07:34:40
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 素颜 发表的提问：
过后收到的应收账款，对方说得合情合理说要扣点水分，每月就少1-2百吨，少点这笔钱怎么做会计分录，请老师帮忙解答
同学你好 啥东西少这么多
240楼
2023-02-24 07:02:59
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素颜：回复朴老师 拉沙石料，说每车扣水分2吨，每月1-2百车就有2-3百吨的损失，因为这笔钱是过几个月才去商量结账，账提前做了，去结账结不了全款，少的这笔款怎么做会计分录
2023-02-24 07:29:32
朴老师：回复素颜那按照扣除之后的做账就行了
2023-02-24 07:41:19
素颜：回复朴老师 问题是账已经按多的做过账了，过后才结得的账得不到已经做过账的那么多，现在问少的这笔钱怎么做账，老师刚才回答的按扣除之后的做账，那要去改前几个月的账吗？，请给过明确明示
2023-02-24 07:56:08
朴老师：回复素颜那你现在没法改之前的 你收不回来的可以计入营业外 后面的都按扣除后的来做
2023-02-24 08:13:01
素颜：回复朴老师 能不能有过会计分录来解决，因为每月销售都不能马上结账，每月都按只有的销售数字做账，去结账都会有差额的，这长期的差额怎么整个会计分录好点
2023-02-24 08:25:40
朴老师：回复素颜同学你好 计入营业外就可以了
2023-02-24 08:45:07
素颜：回复朴老师 老师，这差额会计分录是借：营业外支出贷：应收账款吗
2023-02-24 09:08:45
朴老师：回复素颜对的 这样做就可以的
2023-02-24 09:18:55
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