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预收账款转应收账款会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 慈 发表的提问：
应收账款保理业务会计分录 1.销售方 2.采购方 谢谢
您好，销售方 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款 采购方，如果债权没有转移，不处理。转移了，借 应付账款-X银行或者金融公司 贷 应付账款-X企业
211楼
2023-02-15 07:18:00
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慈：回复董老师 那保理到期了，销售方的会计分录
2023-02-15 08:05:56
董老师：回复慈销售方借 银行存款 贷其他应付款-X银行或者金融公司
2023-02-15 08:28:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 韩彩伊 发表的提问：
我们公司给客户的产品做坏一部分了，没有冲应收账款，那么这笔钱会计分录怎么做？
你好，给客户的产品做坏一部分？这个是委托加工还是啥，需要赔付不？
212楼
2023-02-16 06:11:07
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韩彩伊：回复maize老师 对客户造成了损失，有赔款，做到营业外支出了，汇算清缴不过
2023-02-16 06:27:35
maize老师：回复韩彩伊借营业外支出 ，贷银行，这个赔偿款是做这个
2023-02-16 06:42:43
韩彩伊：回复maize老师 做坏产品，销售折让从应收款扣除对吧，还有一种情况，做坏产品，不退坏的产品，直接赔偿，那么是不是也做的营业外支出，
2023-02-16 06:54:22
maize老师：回复韩彩伊是的，要是说还可以使用只是少收取金额是这个开红字发票算销售折让，是应收扣除，直接做坏不使用赔偿，那这个是做营业外支出
2023-02-16 07:15:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
客户欠应收账款100后来给钱的时候给了80这种业务全面会计分录给说一下
其余的20还给吗？ 如果不给，不给的原因是什么？
213楼
2023-02-16 06:38:08
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痛而不言：回复方老师 @不给，意思就是一种折让吧
2023-02-16 07:05:53
方老师：回复痛而不言借银行存款80 财务费用20 贷应收账款100 这种意思是现金折扣。
2023-02-16 07:25:41
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 越越 发表的提问：
企业把1000万应收账款贴现给银行，得到950万银行款，会计分录该怎么处理？
你好同学： 分录如下： 借：银行存款950 借：财务费用50 贷：应收账款1000 如果是票据贴现（贷方是应收票据）。
214楼
2023-02-16 06:54:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问有家单位破产了，有2000元应收账款收不回来，会计分录怎么做？
你好 确实收不回来的应收账款计入营业外支出
215楼
2023-02-16 07:17:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
老师，公司有一笔应收账款确定无法收回，领导批准作为坏账处理，会计分录怎么做？谢谢老师。
借：资产减值损失 贷：坏账准备 核销： 借：坏账准备 贷：应收账款
216楼
2023-02-19 07:44:20
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秋秋：回复轶尘老师 老师，其他应收款确定无法收回，可以计入营业外支出吗？
2023-02-19 08:04:58
轶尘老师：回复秋秋可以计入营业外支出科目
2023-02-19 08:27:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
请问给我们下游客户退货款，会计分录怎么写的呢？怎么来冲减应收账款
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
217楼
2023-02-19 08:14:07
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沫沫：回复郭老师 最后还有个银行存款呢
2023-02-19 08:40:38
郭老师：回复沫沫借银存贷应收账款
2023-02-19 08:53:56
沫沫：回复郭老师 最后这一步借银行存款是不是应该写负数
2023-02-19 09:10:39
郭老师：回复沫沫对的，我写反了，借应收账款贷银存 直接这么做
2023-02-19 09:34:26
沫沫：回复郭老师 老师 ，我们应收账款余额在贷方表示我们多收了货款，现在要退一部分给下游客户，这个怎么来冲这个应收账款余额呢 ？不存在销售退回的
2023-02-19 09:56:13
郭老师：回复沫沫你发票收入多做了吗
2023-02-19 10:07:39
沫沫：回复郭老师 不是的，没有多确认收入。只是长期合作的客户，他有多付款进来，相当于预付款吧 。多付了10万多，现在我们退了他6万多。
2023-02-19 10:35:01
郭老师：回复沫沫你之前做了预收账款吗 是的话借预收贷银存
2023-02-19 10:56:02
沫沫：回复郭老师 之前做过预收，也有余额
2023-02-19 11:22:41
郭老师：回复沫沫上面分录做就可以的
2023-02-19 11:43:03
沫沫：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 11:57:40
郭老师：回复沫沫不用客气的，
2023-02-19 12:17:49
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 好青年 发表的提问：
老师，请问一下转销无法收回备抵法核算的应收账款这个会计分录怎么写
您好，学员，应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款
218楼
2023-02-19 08:25:41
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好青年：回复金子老师 这个为什么说坏账转销不影响应收账款的账面价值
2023-02-19 09:00:53
金子老师：回复好青年应收账款的账面价值=应收账款的账面余额-坏账准备，上面分录使应收账款余额和坏账准备同时减少，所以应收账款的账面价值不变。
2023-02-19 09:15:38
好青年：回复金子老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-02-19 09:30:04
金子老师：回复好青年不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-02-19 09:50:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微凉 发表的提问：
某企业自20X1年起采用备抵法核算应收账款坏账损失。20X1年年末估计的坏账为10 000元；20X2年发生坏账4 000元，20X2年年末估计的坏账为14 000元；20X3年发生坏账20 000元，20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回，20X3年年末估计的坏账为9 000元。要求：请编制相关会计分录。
1、借：信用减值损失 10000，贷：坏账准备10000 2、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000 借：信用减值损失 8000，贷：坏账准备8000 3、借：坏账准备 20000 贷：应收账款 20000 借：应收账款 3000 贷：应收账款3000 借：银行存款 3000贷：贷：坏账准备3000 借：信用减值损失 12000，贷：坏账准备12000
219楼
2023-02-19 08:50:15
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 聪明的面包 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写？ 学堂用户g7tpjn 于 2020-06-16 15:47 发布
您好，会计分录如下 借：信用减值损失5500（1100000*0.005） 贷：坏账准备5500 借：坏账准备6000 贷：应收账款6000 借：信用减值损失7000（6000-5500+1300000*0.05） 贷：坏账准备7000 借：应收账款2000 贷：坏账准备2000 借：银行存款2000 贷：应收账款2000 借：坏账准备3500 贷：信用减值损失3500（1300000*0.005+2000-1000000*0.005）
220楼
2023-02-19 09:06:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涛 发表的提问：
应收账款1月份新建账时多计和少计了，该怎么冲销，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应收账款
221楼
2023-02-20 06:05:11
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小涛：回复袁老师 以前年度损益调整是不是当时就要转入未分配利润中呀
2023-02-20 06:29:38
袁老师：回复小涛是的
2023-02-20 06:51:04
小涛：回复袁老师 谢谢
2023-02-20 07:10:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 呆萌的小蘑菇 发表的提问：
宏达公司估计坏账损失率为百分之三，应收账款坏账损失业务资料如下：请按要求书写出5个小题的会计分录。（1）2020年年末应收账款余额为700000元
您好 700000*0.03=21000 借：信用减值损失 21000 贷：坏账准备 21000
222楼
2023-02-20 06:22:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 清清 发表的提问：
老师，你好，我们公司内账上挂着应收账款30多万，预付账款1万多，预收账款2万多，但是这些不是真实存在的，可能是之前会计建账的时候就做错了，要怎样写分录消掉这些不存在的账呢？
借利润分配贷预付 借预收贷利润分配
223楼
2023-02-20 06:40:51
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清清：回复郭老师 老师，是否可以先预收和预付抵消一部分，即借：预收账款 贷：预付账款。做完这个之后，预收剩余部分再借：预收账款 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-20 07:11:22
清清：回复郭老师 而且请问老师，那账上的应收账款怎么处理呢？全部通过利润分配-未分配利润来过渡，是否会虚增企业利润？
2023-02-20 07:38:29
郭老师：回复清清是同一个客户的吗 你全部往来都不对？
2023-02-20 07:48:29
清清：回复郭老师 是的，是同一个客户。原来会计弄的，但是我和老板核实了，没有应收账款，预收和预付账款这些
2023-02-20 08:09:17
郭老师：回复清清同一个客户这三个都有挂吗，可以相互对冲。
2023-02-20 08:20:33
清清：回复郭老师 请问老师如何对冲？怎样写分录？会不会虚增利润
2023-02-20 08:33:03
郭老师：回复清清借预收贷预付。虚增利润，那也是你们期初虚减了
2023-02-20 08:51:05
清清：回复郭老师 那应收账款如何调？
2023-02-20 09:20:20
郭老师：回复清清借利润分配贷应收
2023-02-20 09:46:38
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ ＾+＾ 石头 发表的提问：
老师您好，请问，我有一个客户给我打了两笔货款，2000元和4000元用于订货，货未付，票没开。我做了会计分录是:借:银行存款2000元，贷:应收账款2000元；借:银行存款4000元，贷:应收账款4000元。但是他又不从我这订货了，我要给他退货款6000元，我用银行公对公原路返回，那么，我做的分录是不是这样就可以了:摘要:退回订货款 借:应收账款6000元，贷:银行存款6000元 备注:我是新开公司，之前与他没有业务往来，同时，我公司不设预收账款科目，请问老师我这样做分录对吗？
您好，你的前后分录都是对的。
224楼
2023-02-20 07:09:00
全部回复
＾+＾ 石头：回复路老师 耶耶，太好了，谢谢老师！
2023-02-20 07:30:09
路老师：回复＾+＾ 石头不用谢，祝工作顺利 生活愉快。
2023-02-20 07:58:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ v7喜 发表的提问：
做完应收账款之后怎么处理？会计分录！期末余额一直有数
你好，具体是发生了什么经济业务呢？ 
225楼
2023-02-21 06:23:48
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