rctcm9：回复紫藤老师 意思是只要发的是工资，临时工的也的报个税吗？

rctcm9：回复紫藤老师 临时工的工资会计分录怎么做

紫藤老师：回复rctcm9与公司签订劳动合同, 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费 借 管理费用 -劳务费 贷 银行存款

嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税

江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全

江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保

暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？

立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用

暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录

立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增

暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？

立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用

暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？

立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用

暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？

立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。

暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀

立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用

장 신 영：回复朱老师 我公司是小规模，收到一张专用发票，但是没有从公账扣款，这个情况怎么做

朱老师：回复장 신 영就做现金出账的处理

장 신 영：回复朱老师 但是有从公账扣款了，没有发票

朱老师：回复장 신 영你好，公帐出去的尽量追回发票，开票的都从公帐出去，

장 신 영：回复朱老师 我就是想问，都是平时小的费用报销累计起来的，如何记账，不用专门代开 后面直接通过公账汇给个人的报销费用

朱老师：回复장 신 영你好，可以直接挂帐在其他应付款里面，然后累计付款

幸福一辈子：回复李爱文老师 老师，不可以做管理费用--差旅费吗？

李爱文老师：回复幸福一辈子属于变向的发工资，税务稽查看到也是需要补税的

幸福一辈子：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:好的，谢谢老师

李爱文老师：回复幸福一辈子共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

啥都不会考个屁：回复meizi老师 谢谢您老师

啥都不会考个屁：回复meizi老师 老师这个不能按财务费用走吗？

meizi老师：回复啥都不会考个屁你好 筹建期计入开办费就行了 不走财务费用 你不是说开户发生的手续费吗

啥都不会考个屁：回复meizi老师 是的老师，新公司开的基本户，和网银。谢谢您

meizi老师：回复啥都不会考个屁嗯 不客气的满意请给予评价

W：回复答疑苏老师 用银行打给客户的那部分呢？ 总公司打的是借银行，贷其他应付款 我又用银行打给客户了，这一步应该怎么做呢？

答疑苏老师：回复W你好 是借 其他应付款 贷 银行存款

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 不懂，为什么

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 要是懂都不来问了，不懂什么意思，为什么那样算，注销股票会怎么样，如老师解释的答案那都有了呢，主要是想知道：注销股票怎么去理解，有什么变动？影响到哪个会计科目？为什么那样做分录？

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！你要把自己公司的股票收回来，得花钱，所以这个时候你要做分录 借：库存股 贷：银行存款 这时候相当于股票没在外流通了，相当于放在自己公司存着了，库存股是股本的抵减项目 库存股放公司也有规定的，在一定时间内是要注销掉的，所以到期限之前公司要把这些库存股注销掉，此时就要真正的冲减股本了，又因为回购股票是一般是按照当时的价格回购的，那么和之前发行股票时的价格就会有差异，比如当时4块钱发行的，每股溢价3块钱，现在5块钱回购，每股溢价4块钱，那这个4块减掉之前发行时的3块钱的溢价，还有1块钱是要从盈余公积里面出的，如果盈余公积不够冲，则还要从未分配利润里面去冲，所以整个分录就是 借：股本 资本公积-资本溢价 盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：库存股

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 老师，您开始先说要把自己的股票收回，后面再提到股票注销，意思是在股票注销之前就是注销的上一步是不是一定要先有回购股票这一步然后才有股票注销这一步？

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 说4块发行，则溢价3块，是发行4块-1块面值=溢价3块，对吧？同理，溢价4块=5块回购-1块面值，对吧？另本题中面值1块，发行3块，回购4块，然后是回购要4块-发行3块=还要1块从盈余公积里抵扣，对吗？那这1块部分不是等于=回购5000股x4元回购➖发行1000股x3元发行不是等于=17000从盈余公积里抵扣，可答案盈余公积借方金额为什么是9060？？这个9060是怎么算出来的？？

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！是的，先回购回来，然后再注销

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草说4块发行，则溢价3块，是发行4块-1块面值=溢价3块，对吧？同理，溢价4块=5块回购-1块面值，对吧？另本题中面值1块，发行3块，回购4块，然后是回购要4块-发行3块=还要1块从盈余公积里抵扣，对吗？ 这些您理解都是对的

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！这是整个计算过程

韩轶微：回复小云老师 这种低借款要怎么做会计分录

韩轶微：回复小云老师 报销12000，之前向公司借了6000，然后报销只需要付6000，会计分录要怎么做？冲抵借款要怎么做分录呢？

小云老师：回复韩轶微借：管理费用12000 贷：其他应收款6000 库存现金6000

韩轶微：回复小云老师 亲，这个冲借款要怎么做会计分录呢

小云老师：回复韩轶微你好，和前面分录一样的，改成你凭证中的数字就行了

韩轶微：回复小云老师 冲账也是这么做会计分录的吗？

小云老师：回复韩轶微你两个都是冲借款啊

韩轶微：回复小云老师 亲，这三个是放在什么费用？会计分录怎么做？

小云老师：回复韩轶微你是用于哪里的呢？

?：回复汪晨老师 老师，可以直接写借：**费用 贷：银行存款 吗

汪晨老师：回复?你好，不可以直接写的。

?：回复汪晨老师 老师，那这两个会计分录可以写在一张凭证上吗

汪晨老师：回复?你好，可以写在一张凭证上

?：回复汪晨老师 老师，员工可以不写具体名字吗，就以员工来做明细科目

汪晨老师：回复?可以不写具体的名字

可靠的盼望：回复邹老师 拿回来的发票有差额，打过去的钱多了，还有就是回来的发票是好几人的机票，住宿费用，餐饮费，我做管理费用，现金了，所以现在要和银行对上，要在转下

邹老师：回复可靠的盼望借；其他应收款 管理费用等科目 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款

可靠的盼望：回复邹老师 回来做，借库存现金，贷其他应收款

邹老师：回复可靠的盼望你好，是的