? Xdy：回复邹老师 老师，是不是当期的费用要计入当期啊！

邹老师：回复? Xdy你好，是的，需要做到及时性要求的

? Xdy：回复邹老师 那岂不是要当月报销，当月入账？

邹老师：回复? Xdy你好，按及时性原则的要求是这样 的

晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 内账里没有这个人的工资

晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 我应该怎样挂这个人的账

meizi老师：回复晴 ^_^ 栀你好 你是内账的话 你就收到钱 借银行存款贷其他应付款 支付给社保局 借其他应付款贷银行存款

妮妮：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复妮妮好的，客气，帮到你就好

Vanyer：回复张艳老师 公司承担的个人部分计营业外支出吗

张艳老师：回复Vanyer是的，也可以计入管理费用，但是所得税汇算清缴时，都是要纳税调增的

Vanyer：回复张艳老师 谢谢

张艳老师：回复Vanyer不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

执念：回复辜老师 个人部分不用计提吗老师？个人部分没看懂

辜老师：回复执念个人部分是含在工资里面的，发放工资的时候，扣除出来的，通过其他应付款核算，然后缴纳的时候，单位和个人部分一起缴纳

执念：回复辜老师 谢谢老师！

辜老师：回复执念好的，客气，帮到你就好

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

fan：回复吴少琴老师 老师，这个餐费应该是业务招待费？

吴少琴老师：回复fan招待用的直接计入管理费用-业务招待费

fan：回复吴少琴老师 金老师您好，这种情况，需要先做借管理费用，贷应付款某某人。再接应付款某某人。贷银行存款吗

吴少琴老师：回复fan需要先做借管理费用，贷应付款某某人。再接应付款某某人。贷银行存款吗 是的

现在以后：回复方老师 好的，业务发生的日期和发票的日期不一样我怎么写分录的日期呢

方老师：回复现在以后按发票日期，或者延后一两天也可以。

Vanyer：回复冰儿老师 老师你这太简单了吧

Vanyer：回复冰儿老师 要来个一整套的吧

Vanyer：回复冰儿老师 这么回答我也会

冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）

Vanyer：回复冰儿老师 个人部分也是要记录管理费用的，老师你写错了吧，不需要计其他因收款，因为都是公司

Vanyer：回复冰儿老师 公司承担

Vanyer：回复冰儿老师 比如我工资是5万，社保个人321，企业685.44要怎么做分录

Vanyer：回复冰儿老师 老师个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录

冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：管理费用321+685.44 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资50000 银行存款 50000