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社保个人扣除会计分录怎么做
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求当期计提社保和下月实际银行代扣社保的会计分录，这2个分录一般是跨月做得吧？例如12月应交纳社保200元，在12月初的时候就计提了200，且12月初纳税申报的这个社保。等到1月初，实际扣除了200元，然后在做一个银行代扣社保的会计分录。 是这样理解吗？
借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
196楼
2023-02-09 07:22:59
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汤贵彬老师：回复沁沁以上这个是单位承担部分
2023-02-09 07:52:05
沁沁：回复汤贵彬老师 请问两个分录是跨月做得吧？一个是计提，一个是实际扣缴
2023-02-09 08:19:23
汤贵彬老师：回复沁沁先计提，你的社保费用和工资当月是发不了的
2023-02-09 08:48:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 优雅的星星 发表的提问：
老师您好，想问一下单位给员工补缴的前两年的社保，员工个人承担部分如果从现在起每月从工资中扣除一部分直至扣完，这部分会计分录应该怎么做？是社会团体单位
你好，计入其他应收款就可以了
197楼
2023-02-09 07:30:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 城3210 发表的提问：
2019年公司应发员工年奖金10万、扣除员工社保1万，扣除2019年前已预支奖金1万，扣除了为8万，请问怎么做会计分录？
发放时借应付职工薪酬 10 万 贷其他应收款或其他应付款-职工社保1 贷其他应收款1 贷银行存款8万
198楼
2023-02-10 06:12:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问，要计提8月份工资，其中，单位部分社保1000元，个人部分社保500元，单位部分公积金300元，个人部分公积金300元，扣除社保公积金后，工资为12000元，请问，怎么计提，分录怎么做
借管理费用，社保1000，公积金300， 贷应付职工薪酬，社保1000，公积金300 借管理费用工资12800 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资12800， 贷其他应付款、个人负担的社保、公积金800， 银行存款12000 借应付职工薪酬、社保公积金、 其他应付款，个人负担的社保公积金 贷银行存款
199楼
2023-02-10 06:33:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 优雅的星星 发表的提问：
应付工资8000 除社保外 专项附加扣除4000 请问会计分录？
你好，专项扣除不做会计分录
200楼
2023-02-10 06:42:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 城3210 发表的提问：
关于奖金发放，小李奖金2万，扣除社保5000，和之前预发的奖金5000，本次支付发放小李奖金1万元，会计分录怎么做？
1.计提奖金 借：××费用（管理/销售等） 20000 贷：应付职工薪酬——奖金 20000 发放奖金的时候 借：应付职工薪酬—奖金 5000 贷：银行存款 5000 发放工资时 借：应付职工薪酬——奖金 15000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 5000 银行存款10000
201楼
2023-02-10 07:07:12
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城3210：回复辜老师 我把5000元的社保放在管理费用-社保 这个科目里，那最后一笔会计分录是那我借管理费用 社保 5000元为负数，冲销之前的吗？
2023-02-10 07:40:39
辜老师：回复城3210是的额，要冲减这个费用的
2023-02-10 07:59:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阳光的外套 发表的提问：
公司的社保账户由于离职员工诉讼原因一直没法办员工清退，账户如果有收入会被直接扣除这类员工的社保款，导致其他还在职的员工社保无法正常扣款，会计分录上该如何处理？
你好，扣这个员工的计入其他应收款就可以了。
202楼
2023-02-10 07:29:59
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阳光的外套：回复答疑苏老师 现在是因为诉讼肯定收不回来，老板也不想再增加这个收不回来的钱，留下员工的社保说解决诉讼把那两个系统里清退掉，以后再给留职员工补缴
2023-02-10 07:59:41
答疑苏老师：回复阳光的外套你好，以后收不回来的话，转营业外支出。
2023-02-10 08:15:38
阳光的外套：回复答疑苏老师 是不是就只能把留职员工的社保按月计提出来，借管理费用贷应付职工薪酬(社保)，以后正常了在冲掉
2023-02-10 08:34:53
答疑苏老师：回复阳光的外套你好，是的，是这样的。
2023-02-10 09:01:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
社保扣缴个人及公付的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
203楼
2023-02-12 08:16:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ PRITF 发表的提问：
行政把工资算错了，新参保的人本应该是在12月份扣除补交3个月的社保。但是在计算11月份工资的时候，先扣除了2个月的社保。导致12月份工资和社保的整个会计分录不平，这种情况该怎么处理。写下分录指导下
12月份扣一个月就可以是吧，11月份扣了两月了
204楼
2023-02-12 08:38:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
怎样做计提单位和个人的社保的会计分录，计提比例是多少？怎么样缴纳社保
你好！计提比例看一下这里http://wenku.baidu.com/view/b83d510aba1aa8114431d9ea.html计提及缴纳五险一金的会计处理 　　按照新会计准则“会计科目和账务处理”对“应付职工薪酬”的规定：本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。 　　企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金， 借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　可见：企业缴付的五险一金（不含代扣个人的部分）也应通过“应付职工薪酬”核算。（但对于国企存在应付职工薪酬限额的，机动灵活使用其他科目，但存在审计署将其定性为未按会计准则核算的风险）正常情况下应进行如下会计处理： 　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险
205楼
2023-02-12 09:04:49
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正直的野狼：回复晓海老师 我听您们上面的课程中广告企业的业务处理中个人部分是在其他应收款中核算，现在您说在其他应付款中核算，到底哪一个才是正确的？
2023-02-12 09:35:40
晓海老师：回复正直的野狼你好！很多学员都问这事了，具体的其他应收款或其他应付款没有明文规定，主要是看你们先发工资还是先缴社保，先发工资其他应付款，先缴社保其他应收款。
2023-02-12 10:00:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 踏实的哈密瓜 发表的提问：
查账征收个体户业主缴纳的社保费不可以税前扣除？那会计分录什么做了？
一、查账征收的个体工商户业主缴纳的社保费用，不能在税前扣除，会计分录，可以计入营业外支出，或者是正常入账后，再调增应纳税所得额。
206楼
2023-02-12 09:12:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熙儿 发表的提问：
老师 我不是不懂个税个社保会计处理 例如：应发工资5000，扣个税50，扣社保个人部分300/企业2000，实发工资4650，该怎么做分录 谢谢 ？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)5000 　　贷：应付职工薪酬——工资5000 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)2000 　　贷：应付职工薪酬——社保2000 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资5000 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)300 　　应交税费——应交个人所得税50 　　库存现金/银行存款4650 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)2300 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税50 　　贷：银行存款2350
207楼
2023-02-13 06:36:16
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
帮员工补了6个月得社保，我该如何做她的工资和社保会计分录？工资完全不够扣除我们代缴的钱
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款，这个月不够，可以下个月扣
208楼
2023-02-13 06:43:43
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淑女老师：回复像以前一样你好，首先确定补缴的社保时让员工自己承担还是准备公司承担，个人承担的话慢慢的扣工资，直至扣完。公司承担的直接计入费用
2023-02-13 06:58:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
会计怎么做社保账，要不要分出个人扣款部分与工资单个人扣款核对
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
209楼
2023-02-13 07:06:35
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
210楼
2023-02-13 07:15:12
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