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社保个人扣除会计分录怎么做
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
发放工资时，社保个人部分由于基数调整，少扣除了69.72 。另外工资表中补缴纳的社保这个月已经扣除了 实际要在下个月扣除，发放时要怎么做分录： 实际发放工资：40万，社保计提了1287.32（原基数+下月实际扣除的基数）
你好，当月按当月的情况处理就行了。少扣除的在下个月工资表中，按下月工资表计提和发放就行了，社保缴纳按实际缴纳的情况做上，到时候再计提的时候就会冲销少扣除的部分了
166楼
2023-01-30 07:45:47
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陌上花开：回复蒋老师 工资表中已经扣除，但是要在下个月实际扣除的社保要怎么做呢？
2023-01-30 08:17:43
蒋老师：回复陌上花开实际扣除社保还是按这个分录实际处理就行了啊，实际缴纳和计提都是分开处理的，分开做分录就行了没想的那么复杂，计提工资社保按工资表，实际发放按实际支出金额做就行了 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-30 08:35:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾经的含羞草 发表的提问：
单位给职工缴纳社保 先缴纳社保后从工资里扣除如何做会计分录
借 其他应收款贷银行存款 借应付职工薪酬贷其他应收款
167楼
2023-01-30 07:50:58
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 莫名 发表的提问：
公司先交社保(个人部分)，后工资中扣除！怎么写分录？
你好 企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税，作如下分录： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——代保个人五险一金 应交税费-代扣个人所得税 银行存款 企业统一缴纳社保时，作如下会计分录 借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 其他应付款——代保个人五险一金（个人承担部分） 贷：银行存款
168楼
2023-01-31 06:52:02
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莫名：回复言岩老师 老师！先交后扣！
2023-01-31 07:09:11
莫名：回复言岩老师 计提时就要分开吧？我交社保时计提！借 管理费用 贷 应付职工薪酬 交时就借应付 贷 银行 是错了吧？没显示其他应收款
2023-01-31 07:22:33
言岩老师：回复莫名你好，缴纳时按照 借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 其他应付款——代保个人五险一金（个人承担部分） 贷：银行存款 发工资时扣除 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——代保个人五险一金 应交税费-代扣个人所得税 银行存款
2023-01-31 07:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蛮嘟 发表的提问：
给工人交工资，扣个人交的保险部分分录怎么做，之后计提工资，实际交到社保局的分录怎么做
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
169楼
2023-01-31 07:13:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！公司扣缴社保：1221.78元。 问：个人扣社保：359.35元、公司付社保：862.43元；会计分录怎么做呀？ 借：其他应收款-社保 359.35元 贷：银行存款 1221.78元
你好 借；应付职工薪酬——社保 862.43 其他应收款（个人部分）359.35 贷；银行存款 1221.78
170楼
2023-01-31 07:31:32
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！ 问：应付职工薪酬-社保，借方一起增加，贷方没有；余额不是不平吗？ 图如下：
2023-01-31 07:45:55
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，做一笔计提分录就平了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 862.43
2023-01-31 08:14:29
谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！之前两个月没有计提社保（8/9月份） 问：怎么做会计分录平呀？
2023-01-31 08:43:19
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，补计提两个月的社保就是了 借；管理费用等科目862.43*2，贷；应付职工薪酬——社保 862.43*2
2023-01-31 08:54:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录？
借管理费用-工资借管理费用-社保单位负担 贷应付职工薪酬工资/社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 应交税费-个税 银存 借应付职工薪酬-社保 其他应收款 应交税费-个税 贷银存
171楼
2023-01-31 07:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 漫游 发表的提问：
员工缴纳社保，公司帮员工承担个人部分，要怎么做分录？不能税前扣除吧？
你好，这个直接计入其他应收款就可以了，不能税前扣除，计入营业外支出，要想税前扣除的话就把个人应承担部分多做在工资里，比如说工资五千，个人承担五百，那你就做5500
172楼
2023-02-01 07:08:59
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漫游：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-01 07:38:29
朴老师：回复漫游满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 07:49:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rt 发表的提问：
个人社保部分公司承担了，会计分录怎么做呢？
你好！你如果要计入就计入管理费用-社保费-个人部分。不过这个不能税前扣除
173楼
2023-02-01 07:31:50
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
借管理费用；贷银行存款
174楼
2023-02-01 07:45:00
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Vanyer：回复冰儿老师 老师你这太简单了吧
2023-02-01 08:20:34
Vanyer：回复冰儿老师 要来个一整套的吧
2023-02-01 08:37:12
Vanyer：回复冰儿老师 这么回答我也会
2023-02-01 09:01:30
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
2023-02-01 09:23:00
Vanyer：回复冰儿老师 个人部分也是要记录管理费用的，老师你写错了吧，不需要计其他因收款，因为都是公司
2023-02-01 09:36:04
Vanyer：回复冰儿老师 公司承担
2023-02-01 10:00:36
Vanyer：回复冰儿老师 比如我工资是5万，社保个人321，企业685.44要怎么做分录
2023-02-01 10:22:52
Vanyer：回复冰儿老师 老师个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
2023-02-01 10:52:19
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：管理费用321+685.44 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资50000 银行存款 50000
2023-02-01 11:17:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣代缴本月社会保险费怎么做会计分录,,,社会,救济,,,
栖塖乌碴纫篱奕翰釭诽夯咂萉鲫搥礼妶柈蜂带睦妸陕艿尙詶氮锗搁瘢
175楼
2023-02-02 07:07:31
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款
2023-02-02 07:36:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 专一的唇彩 发表的提问：
您好老师，之前的会计做账的时候，计提和发放工资的时候没有将社保个人承担的部分扣除，做份会计分录的时候也没有做“其他应收款---社保个人承当部分”这个分录，但是在支付社保的做会计分录的时候又做了“其他应收款---社保个人承当部分”这个分录，导致的是其他应收款冲销不了，一直挂在账面上，现在要将这个其他应收款冲销掉，应该怎么处理呢
你冲销的时候就红冲就可以了，怎么还冲销不了呢
176楼
2023-02-02 07:30:01
全部回复
专一的唇彩：回复朴老师 是不是：借：管理费用--社保 贷：其他应收款---社保个人承担部分（红字）
2023-02-02 07:53:34
朴老师：回复专一的唇彩你这个肯定不对，你这个分录两个都在借方，不平呀
2023-02-02 08:14:13
专一的唇彩：回复朴老师 那应该怎么冲红合适呢
2023-02-02 08:27:41
朴老师：回复专一的唇彩你之前的分录怎么做的
2023-02-02 08:39:22
朴老师：回复专一的唇彩应该是借管理费用社保费借其他应收款-社保个人承担部分红字 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-02 08:57:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彩色的铃铛 发表的提问：
社保个人部分也是由单位缴纳。会计分录怎么做
你好！ 记入管理费用-社保费
177楼
2023-02-02 07:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 杜 发表的提问：
缴纳社保单位跟个人分开缴纳怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人），贷；银行存款
178楼
2023-02-05 08:35:06
全部回复
杜：回复邹老师 老师，那是不是计提工资的时候就得分开
2023-02-05 09:01:41
杜：回复邹老师 计提工资时候怎么做？
2023-02-05 09:25:39
邹老师：回复杜你好，计提只需要计提单位负担部分 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在计提的工资里面体现了
2023-02-05 09:39:49
杜：回复邹老师 好的
2023-02-05 10:03:43
杜：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-05 10:16:22
邹老师：回复杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 10:39:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 明亮的花生 发表的提问：
社保缴纳的分录怎么做?个人部分是由单位代缴的，实际上不用从工资里扣除，应该怎样做分录
同学你好，单位承担社保个人部分的计入营业外支出
179楼
2023-02-05 08:57:41
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
180楼
2023-02-05 09:06:30
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