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社保个人扣除会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ????CC 发表的提问：
老师你好，以前的会计个税申报把个人社保扣除的部分填成公司扣除那部分了，怎么调整？
您好 把公司扣除部分跟个人部分一致后再填写扣除
151楼
2023-01-12 08:23:58
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????CC：回复bamboo老师 怎么一致呢？意思就是把多扣的那部分补回来在重新填扣除吗？
2023-01-12 08:36:53
bamboo老师：回复????CC现在的月份暂时不要填写了 等您前面累计的扣除跟个人扣除一致后 再填写
2023-01-12 09:06:23
????CC：回复bamboo老师 那今年补不完怎么办
2023-01-12 09:25:18
bamboo老师：回复????CC您是今年申报的么？那您更正申报表吧
2023-01-12 09:45:27
????CC：回复bamboo老师 我本月刚接手，已经报完才发现的，每人每月自己承担社保380多，10个月就是3800多，但是现在扣除有5000多了，怎么更正申报呢？
2023-01-12 10:00:50
bamboo老师：回复????CC进入系统 选择所属期 然后点击更正申报
2023-01-12 10:21:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师：一个员工的个人社保是267.75，单位社保是803.25，扣除社保后工资4000，故此应交个人所得税15，即扣除个税后发给员工3985，对于这种情况请老师把数字带入分录，从计提，到发放，到交社保，交个税整套分录该怎么做，月底才能平账。
计提工资，借：管理费用-工资4267.75 贷：应付职工薪酬-工资4267.75 缴纳社保，借；管理费用-社保803.25 其他应收款-社保267.75 贷：银行存款1070 缴纳个税，借：应交税费-个税15 贷；银行存款15 发放工资，借：应付职工薪酬-工资4267.75 贷：其他应收款-社保267.75 应交税费-个税15 贷：银行存款3985
152楼
2023-01-27 07:48:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问应发工资5000，其中个税100，个人扣社保300，单位交社保500，实发工资4100这个会计分录应怎么做
按下面这个填写就可以。
153楼
2023-01-27 08:12:48
全部回复
YOUNG：回复maize老师 能按照我给的数据写一遍吗
2023-01-27 08:39:51
maize老师：回复YOUNG不对你回群里发你工资表。
2023-01-27 08:59:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 秀丽的棒棒糖 发表的提问：
老师，您好，我上月少扣了员工社保费，这个月需要扣除，会计分录怎么写
同学你好！应该扣除的社保费   记入 借：其他应收款      贷：银行存款 实发工资 借：应付职工薪酬      贷：其他应收款           银行存款
154楼
2023-01-27 08:34:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
其中这里有两个人是自己买社保的，一个人的社保钱已收，另外一个人的社保钱要在工资里面扣除的。分录怎么做最合理啊？
借：银行存款贷：其他应付款--社保；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
155楼
2023-01-27 09:01:10
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罗达：回复袁老师 不用挂到个人是吗？ 我之前做的时候挂在其他应收款--个人
2023-01-27 09:22:14
袁老师：回复罗达如果挂个人借：应付职工薪酬贷：其他应收款，扣除工资即可
2023-01-27 09:46:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ A. A 发表的提问：
社保是怎样计算在个税扣除的，假如工资7000，单位社保600，个人部分400，工资申报时是7000，还是6400，分录怎么打
应发工资是7000是嘛，收入填写7000，个人负担的填写到对应的保险里面 借管理费用7000 管理费用600 贷应付职工薪酬7000 应付职工薪酬600 借应付职工薪酬7000 贷其他应付款400 应交税费 银存
156楼
2023-01-27 09:30:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
社保计提与次月银行扣款会计分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
157楼
2023-01-28 07:12:43
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山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做
2023-01-28 07:37:08
玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。
2023-01-28 07:59:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，公司帮别人代扣社保的人员，收的那部分钱，怎么做会计分录，还是不用做啊，没有发放工资给代扣社保的人员
你好 单纯的挂靠是违法的 你最好是按单位职工一样的做为好
158楼
2023-01-28 07:39:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张悦（车险欢迎来电） 发表的提问：
老师你好：因疫情原因上月工资没有扣除个人社保部分，3月去社保局缴纳了2、3月两个月的社保（个人单位都是公司缴纳的），现在怎么来扣个人部分？怎么来做分录呢？
你好，按个人应负担的部分在下次发放工资时扣下就可以， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——保险（个人） 贷：银行存款 如果以前是全部计入管理费用的，那么个人负担部分冲减企业管理费用 借：其他应收款 正数 借：管理费用 负数
159楼
2023-01-28 07:53:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 桃子 发表的提问：
老师，银行扣社保后，又做人员减出，退回了社保费，已经计提了公司部分，发工资的时候，没有扣除社保个人部分，怎么做账务处理呢
您好，退回社保费，冲回计提社保分录。没扣除个人部分，就按照全部金额支付
160楼
2023-01-29 07:34:19
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桃子：回复小林老师 计的部分已经冲回，发工资的时候就没有扣除，现在银行退回来的是包括个人和单位的，个人那部分之前没有处理，现在退回来了，又一起抵扣了这期的社保费，怎么做账呢
2023-01-29 07:50:24
桃子：回复小林老师 上月扣除，上月计提了单位的部分，个人部分因为知道要退回就没有做处理，发工资的时候也没有扣除，这月整体回来了，但是不是退的钱，是用来抵扣了这期的社保费，现在冲回了单位的部分，个人部分不知道记什么科目
2023-01-29 08:10:57
小林老师：回复桃子您好，简单处理，错误分录红字冲回，按正确分录做账。 根据您的描述，是当月扣款，不需要对方退回。那您就体现在其他应付款
2023-01-29 08:39:46
小林老师：回复桃子您好，收回员工退款，借银行存款，贷营业外收入
2023-01-29 09:06:56
桃子：回复小林老师 社保买了又退回了，发工资的时候就没有扣社保，现在是银行退回的是单位和个人部分，个人的部分怎么处理
2023-01-29 09:17:10
小林老师：回复桃子您好，社保买了又退回了，红字冲回计提社保分录。 发工资的时候就没有扣社保， 现在是银行退回的是单位和个人部分， 个人的部分怎么处理。个人部分按工资薪金发放给个人
2023-01-29 09:40:44
桃子：回复小林老师 发了啊老师
2023-01-29 10:03:37
小林老师：回复桃子您好，现在是银行退回的是单位和个人部分，退回的个人部分按工资薪金发
2023-01-29 10:23:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 草莓妹妹 发表的提问：
公司代扣个人社保的分录怎么做？
你好，计提工资时，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费
161楼
2023-01-29 07:42:00
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草莓妹妹：回复庄老师 在个人工资里扣除，应该怎么计提？
2023-01-29 08:13:42
草莓妹妹：回复庄老师 那我这个其他应付款-个人社保费怎么平账？
2023-01-29 08:40:00
庄老师：回复草莓妹妹缴社保时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应付款-个人社保费，贷银行存款
2023-01-29 09:09:35
草莓妹妹：回复庄老师 那我之前做了其他应收账款-个人社保，怎么冲回？
2023-01-29 09:21:22
草莓妹妹：回复庄老师 那我要不要计提社保
2023-01-29 09:34:53
庄老师：回复草莓妹妹要计提社保，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费
2023-01-29 10:01:02
草莓妹妹：回复庄老师 那应付职工薪酬没下级科目
2023-01-29 10:29:19
庄老师：回复草莓妹妹应付职工薪酬有下级明细科目
2023-01-29 10:53:45
草莓妹妹：回复庄老师 当月的社保是当交的吗？
2023-01-29 11:14:49
庄老师：回复草莓妹妹当月计提社保费次月缴
2023-01-29 11:25:39
草莓妹妹：回复庄老师 按期揭款的利息如何入分录，利息要不要入固定资产原值
2023-01-29 11:49:04
庄老师：回复草莓妹妹你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-01-29 12:04:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 有魅力的书本 发表的提问：
收到稳岗补贴，冲个人社保，会计分录怎么做
(1)、收到稳岗补助： 借：银行存款 贷：递延收益 (2)、稳岗补助用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等支出时： 借：管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本 贷：银行存款 同时： 借：递延收益 贷：营业外收入
162楼
2023-01-29 07:50:57
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
163楼
2023-01-30 06:54:15
全部回复
冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-01-30 07:07:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问计提社保怎么做分录？有个人社保部分
借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分
164楼
2023-01-30 07:15:03
全部回复
瓶子：回复王超老师 缴纳呢？
2023-01-30 07:33:33
王超老师：回复瓶子借：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分 贷：银行存款 应付职工薪酬---社保个人部分
2023-01-30 07:48:09
瓶子：回复王超老师 谢谢 我再问问
2023-01-30 08:02:56
王超老师：回复瓶子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-30 08:30:10
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 随缘 发表的提问：
你好老师，麻烦问下公司承担了单位部分和个人部分的社保怎么做分录？发放工资需要扣除个人部分的社保数吗？
公司承担部分先计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保费 支付时 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款、 个人的社保部分是在发放工资时扣除的
165楼
2023-01-30 07:26:42
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