绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提

绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗

maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。

绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗

maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。

古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额

何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额

古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来

何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的

古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了

何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的

古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款

何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款

古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款

何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致

古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的

何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用

古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数

何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行

古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导

何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了

微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？

家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。

微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，

家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保

小默老师：回复犹豫的山水缴纳社保， 借，应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师

小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一

小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的

Lily：回复阳老师 社保明细有 我是说6月份社保局补扣的部分申报个税的时候怎么申报

阳老师：回复Lily你好，社保填写个人部分的进去进行申报