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社保个人扣除会计分录怎么做
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 有魅力的小蘑菇 发表的提问：
员工最后一个月工资不发直接抵扣社保公司部分和个人部分 这笔会计分录怎么做
你好，您的意思是不发工资，是没有，还是不发工资。
226楼
2023-02-19 08:09:39
全部回复
小惑老师：回复有魅力的小蘑菇还是这部分工资扣除社保
2023-02-19 08:24:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提工资时，扣除了社保个人交的部分和公司交的部分，该怎么做账？
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
227楼
2023-02-19 08:19:06
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 社保那部分怎么做？
2023-02-19 08:41:59
郭老师：回复小鱼儿个人负担的借管理费用工资贷应付职工薪酬 企业负担的借管理费用社保贷应付职工薪酬
2023-02-19 09:10:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
公司计提社保，计提工资，代员工扣社保，扣个税，的分录应该怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
228楼
2023-02-19 08:49:00
全部回复
闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？
2023-02-19 09:15:37
王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。
2023-02-19 09:33:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 钱六六的晴天 发表的提问：
社保这几个月疫情影响，先计提，不缴纳，做工资的时候先扣掉个人社保部分 分录要怎么做
你好 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保部分 银行存款
229楼
2023-02-19 09:06:01
全部回复
钱六六的晴天：回复meizi老师 贷方做成其他应付款行吗
2023-02-19 09:26:21
meizi老师：回复钱六六的晴天你好 可以的 如果是先工资扣除 在缴纳给社保局的 做其他应付款即可
2023-02-19 09:42:22
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
230楼
2023-02-20 06:25:27
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-02-20 06:53:18
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-02-20 07:21:11
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-02-20 07:36:03
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-02-20 07:58:35
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-02-20 08:28:02
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-02-20 08:56:50
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-02-20 09:24:07
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-02-20 09:53:27
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-02-20 10:04:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ???? marilyn ???? 发表的提问：
工资计提及发放分录怎么做？还有本月缴纳社保的金怎么做分录？之前的会计一直未计提，还有工资里面社保扣的个人部分是上个月缴纳的，我这个月要是入账的话怎么入？
你好，工资计提是借管理费用，贷应付职工薪酬，发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款。个人社保不管你哪一个月交的哪个月扣的都是通过其他应收款或其他应付款――个人社保就可以的
231楼
2023-02-20 06:42:55
全部回复
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 那我扣社保时候怎么做分录？
2023-02-20 07:03:34
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等
2023-02-20 07:17:07
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？ 看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。
2023-02-20 07:37:02
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平
2023-02-20 07:54:46
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？ 工资是不是当月
2023-02-20 08:23:50
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来
2023-02-20 08:36:12
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-20 08:51:43
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？ 3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好
2023-02-20 09:04:01
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分) 其他应收款—社保(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？
2023-02-20 09:30:15
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 是不是这个意思
2023-02-20 09:52:51
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，是的，这样全部都对了
2023-02-20 10:18:43
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧
2023-02-20 10:33:21
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，没事啊，有时间差的
2023-02-20 10:48:06
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 嗯嗯，谢谢
2023-02-20 11:06:37
徐阿富老师：回复???? marilyn ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-02-20 11:22:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合伙企业给投资人发的工资还有扣的社保怎么做会计分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
232楼
2023-02-20 06:55:18
全部回复
玲玲：回复郭老师 合伙企业给投资者的每月工资呢
2023-02-20 07:12:39
玲玲：回复郭老师 这个不能记入工资的
2023-02-20 07:38:33
郭老师：回复玲玲你好 可以做工资里面的。
2023-02-20 07:50:07
玲玲：回复郭老师 记入收入12366回复我的
2023-02-20 08:14:03
玲玲：回复郭老师 按工资报吗？
2023-02-20 08:28:48
郭老师：回复玲玲你好，可以做工资，只不过是他的工资，不可以抵扣生产经营所得税。
2023-02-20 08:58:41
郭老师：回复玲玲他们可以有工资的，可以给他发工资，不可以抵扣生产经营所得，每个月的累计扣除5000也不可以抵扣。
2023-02-20 09:10:29
玲玲：回复郭老师 12366说不可以
2023-02-20 09:28:47
玲玲：回复郭老师 做成收入，不能报工资
2023-02-20 09:48:35
郭老师：回复玲玲你正常做工资可以的。 你问你税务局
2023-02-20 10:08:07
玲玲：回复郭老师 你问问12366北京的自然人这么回复我的
2023-02-20 10:25:29
玲玲：回复郭老师 不能按个税报
2023-02-20 10:47:40
玲玲：回复郭老师 按生产经营做收入那么报
2023-02-20 11:12:43
玲玲：回复郭老师 你确定一下，在回复我，投资者的这个工资按收入报
2023-02-20 11:32:23
郭老师：回复玲玲对 做工资不能按工资薪金申报 按经营所得 可以有工资
2023-02-20 11:50:48
玲玲：回复郭老师 工资怎么做分录
2023-02-20 12:08:26
玲玲：回复郭老师 投资者的工资怎么做分录
2023-02-20 12:23:58
玲玲：回复郭老师 还是社保
2023-02-20 12:47:01
玲玲：回复郭老师 还有社保
2023-02-20 13:09:25
玲玲：回复郭老师 你好，老师等你回复
2023-02-20 13:33:29
郭老师：回复玲玲还是和上面的分录一样做的
2023-02-20 14:02:26
玲玲：回复郭老师 我觉得你说的不对
2023-02-20 14:23:55
玲玲：回复郭老师 不能安工资报，还和原来的分录一样？
2023-02-20 14:51:23
玲玲：回复郭老师 我有疑问
2023-02-20 15:04:14
郭老师：回复玲玲账上做工资 按生产经营所得来申报个税
2023-02-20 15:16:10
玲玲：回复郭老师 好的，老师，
2023-02-20 15:32:46
郭老师：回复玲玲不用客气，工作愉快。
2023-02-20 15:49:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 廖丹 发表的提问：
公司没有给员工缴纳社保，但是一直在扣两个人的社保个人所缴部份，该如何做会计分录，体现这两个人的社保。该怎么走帐啊？谢谢
这个是啥情况，是挂靠社保么，那为啥不是在你公司上班交社保发工资
233楼
2023-02-20 07:09:00
全部回复
maize老师：回复廖丹没有给对方交社保那咋扣对方社保，这个不能扣，对方可以去社保局查
2023-02-20 07:40:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
社保挂靠（公司帮人交社保不发工资），会计分录怎么做
缴纳时 借：其他应收款 贷：银行存款 收到钱 相反分录
234楼
2023-02-21 06:05:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 曾经的人生 发表的提问：
发放工资和代扣代缴社保会计分录怎么做
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
235楼
2023-02-21 06:15:42
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
236楼
2023-02-21 06:33:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
公司代外人交社保，这个怎么做会计分录最合理
你好，借；其他应收款 贷；银行存款 收回代缴款项借；银行存款等科目 贷；其他应收款
237楼
2023-02-21 06:49:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自信的魔镜 发表的提问：
请问老师应发工资4000元，扣减个人社保300元，实发工资3700元。要做财务会计分录和预算会计分录，应该怎么做？
您好，计提时，财务会计，借，业务活动费用等科目，4000，贷，应付职工薪酬-工资，4000，预算会计，不做分录。发放时，财务会计，借，应付职工薪酬-工资，4000，贷，银行存款等科目，3700，应付职工薪酬-社保，300，预算会计，借，事业支出等科目，3700，贷，资金结存，3700。
238楼
2023-02-21 07:08:59
全部回复
自信的魔镜：回复王雁鸣老师 老师，接刚才提问，缴纳社保时单位部分600，个人部分300，这又会么做财务会计和预算会计分录？
2023-02-21 07:44:47
王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，缴纳社保时，财务会计，借；应付职工薪酬-社保，900，贷：银行存款等科目，900。预算会计，借；事业支出等科目，900，贷：资金结存，900。
2023-02-21 08:05:14
自信的魔镜：回复王雁鸣老师 我这样做，老师看是第一条预算会计对还是第二条对 财务会计分录: 缴社保时 借:经费支出—社保费(单位)600 其他应收款—社保费(个人)300 贷:银行存款900 发工资时: 借:经费支出—基本工资4000 货:现金3700 其他应收款—社保费(个人)300 预算会计分录(第一条): 借:事业支出—基本工资4000 事业支出—社保费600 贷:资金结存4600 预算会计分录(第二条): 借:事业支出—基本工资3700 事业支出—社保费900 货:资金结存4600
2023-02-21 08:24:23
王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，我理解的是第一条是对的。因为个人部分社保是包含在工资中的。
2023-02-21 08:38:26
自信的魔镜：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！以后有问题还要多请教。
2023-02-21 08:58:21
王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-21 09:20:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 维维 发表的提问：
扣社保，扣个税分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 应交税费——个人所得税 银行存款
239楼
2023-02-22 06:11:04
全部回复
维维：回复bamboo老师 您好，那我们代扣员工社保，然后支付给税局呢？
2023-02-22 06:32:42
bamboo老师：回复维维您好 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
2023-02-22 07:01:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，员工上个月补交的社保，个人承担的部分需要从他这个月的工资里面扣除，请问会计分录怎么写呢
借应付职工薪酬 贷其他应收款个人负担的社保 银行存款。
240楼
2023-02-22 06:25:21
全部回复
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