首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社保个人扣除会计分录怎么做
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
发工资时缴职工个人社保费时怎么做会计分录
按下面这个做分录就可以
241楼
2023-02-22 06:51:19
全部回复
快乐依旧：回复maize老师 我们单位在发工资时没有细分社保费，只是扣个人社保总额，
2023-02-22 07:34:27
maize老师：回复快乐依旧不用分，这也没有没具体社保明细
2023-02-22 07:59:03
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 岁月可好 发表的提问：
社保个人部分由公司缴纳，社保怎么计提？个税申报的时候还要扣除吗？
你好,全部计提到相关费用里,个税申报时不再扣除了.
242楼
2023-02-22 07:06:00
全部回复
岁月可好：回复张壹老师 计提到哪些费用里？公司缴纳的个人部分是计提到福利费还是社保费？
2023-02-22 07:34:27
张壹老师：回复岁月可好你好,是什么部门的费用就计提到什么费用里
2023-02-22 08:03:00
岁月可好：回复张壹老师 不用做到福利费？
2023-02-22 08:30:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兄台 发表的提问：
工资计提 社保个税计提 代扣代缴社保个税 缴纳社保个税这些怎么做分录呢？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
243楼
2023-02-23 06:23:40
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Mirabelle～ 发表的提问：
公司计提缴纳社保分录怎么做，公司个人部分暂时先不扣，
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
244楼
2023-02-23 06:44:48
全部回复
Mirabelle～：回复东老师 那如果个人部分单位一起交了，不扣款怎么做分录
2023-02-23 06:58:56
东老师：回复Mirabelle～您的意思是全部公司承担，对吗？
2023-02-23 07:20:26
Mirabelle～：回复东老师 对的，是了，，，，，
2023-02-23 07:46:54
东老师：回复Mirabelle～我直接借管理费用，社保费贷，银行存款。
2023-02-23 07:57:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师交个人所得税和社保的会计分录怎么做啊？
你好，缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷银行存款 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
245楼
2023-02-23 07:05:59
全部回复
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
社保有人在公司代缴社保，那社保分录怎么做？怎么计提。怎么算个人部分和公司部分
你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
246楼
2023-02-24 05:46:55
全部回复
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-02-24 06:22:02
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-02-24 06:40:26
雪伊：回复鑫鑫老师 就是单位承担部分和个人部分有没有比例？具体怎么算
2023-02-24 07:06:54
鑫鑫老师：回复雪伊比例你问下当地社保局
2023-02-24 07:21:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
247楼
2023-02-24 06:03:07
全部回复
安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2023-02-24 06:15:27
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2023-02-24 06:34:13
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2023-02-24 06:51:48
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2023-02-24 07:20:01
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2023-02-24 07:36:18
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2023-02-24 08:06:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ W’zh。 发表的提问：
社保分录怎么做 ，公户付了全款1333.18，员工发工资扣除了个人部分380.34后再发工资
，公司负担，借管理费用一社保费1333.18，贷应付职工薪酬一社保费1333.18
248楼
2023-02-24 06:18:44
全部回复
W’zh。：回复庄老师 公户先付，后期发工资，又收回了个人要付的部分
2023-02-24 06:41:04
庄老师：回复W’zh。缴交时，借应付职工薪酬一社保费1333.18，其他应付款一个人代扣社保费380.34，贷银行存款1713.52
2023-02-24 07:09:19
W’zh。：回复庄老师 社保个人是380.34 单位是952.84 合起来不可能是1713.52啊
2023-02-24 07:34:11
庄老师：回复W’zh。你好，你认为单位1333.18元，那单位换成:952.48替换一下。
2023-02-24 07:47:41
庄老师：回复W’zh。你好，我认为1333.18元是公司负担的，把952.48换在公司负担。
2023-02-24 08:02:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
公司缴纳社保1万，其中个人应代扣500，老师，计提和缴纳社保怎么做分录？
你好 计提 借管理费用-社保9500 贷应付职工薪酬-社保9500 借应付职工薪酬-社保9500 其他应付款-社保500 贷银行存款10000
249楼
2023-02-24 06:37:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 葵花籽 发表的提问：
公司发员工三月份工资的时候把三月份的社保扣除还帮他代缴四月份的社保，即三月份的工资是扣除个人承担部分317.43,四月份的社保1076.33全部他个人承担，怎么做分录
您好，分录，借；其他应收款，1076.33，贷：现金或者银行存款，1076.33
250楼
2023-02-24 07:02:59
全部回复
葵花籽：回复王雁鸣老师 老师，那个员工4月份已经离职了也就是说4月份没有工资了，挂了其他应收款怎么收回啊
2023-02-24 07:32:26
王雁鸣老师：回复葵花籽您好，哦，那就直接记入费用吧，借；管理费用-社保，贷；现金或者银行存款。
2023-02-24 08:01:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
上月一个员工社保个人部分扣除了，但是分录里没有做，导致出现欠个人垫付的钱，怎么办？
更正上个月的凭证，再按正确的金额入账
251楼
2023-02-26 15:48:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录
单位负担的社保单独做，个人负担的在工资里面，参考这个
252楼
2023-02-26 15:55:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
253楼
2023-02-26 16:08:51
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 坚强的芹菜 发表的提问：
工资在上个月计提了，本月发放工资的同时扣除员工本月社保的个人部分，请问分录应该怎么做
你好，本月发放 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 贷 其他应收款（社保）
254楼
2023-02-26 16:33:49
全部回复
坚强的芹菜：回复汪晨老师 请问缴纳本月社保的时候应该怎么做分录呢？
2023-02-26 17:00:53
汪晨老师：回复坚强的芹菜你好，借 应付职工薪酬-社保（单位）其他应收款（社保） 贷 银行存款
2023-02-26 17:17:00
坚强的芹菜：回复汪晨老师 我可以把社保的个人部分放在：其他应付款（扣除个人社保部分），这个科目吗
2023-02-26 17:37:43
汪晨老师：回复坚强的芹菜你好，也可以的，其他应付和其他应收都是可以的，这个根据个人习惯
2023-02-26 17:47:54
坚强的芹菜：回复汪晨老师 我可以交社保的时候直接这样写吗：借 管理费用（社保）1000 其他应付款（扣除个人社保部分）300 贷 银行存款1300？老师你刚刚的解答：借 应付职工薪酬-社保.......是不是我还需做一个管理费用（社保）的结转呢
2023-02-26 18:14:27
汪晨老师：回复坚强的芹菜你好，单位缴纳部分的社保，需要计提的，分录 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
2023-02-26 18:32:34
坚强的芹菜：回复汪晨老师 老师我可以这样写吗：（1）交社保时 借 管理费用（社保）1000 其他应付款（扣除个人社保部分）300 贷 银行存款1300 （2）发工资时 借：应付职工薪酬10000 贷：银行存款9700 其他应付款（扣除个人社保部分）300 老师：因为在上个月的时候我做了工资的计提（不含社保）：借 管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000 老师：我是这个月发上个月的工资并同时在发工资的时候扣除员工这个月的社保，因为我们公司的扣缴和发放都是很按时的
2023-02-26 18:50:35
汪晨老师：回复坚强的芹菜你好，按照老师的分录来计提和发放的。缴纳的社保需要通过应付职工薪酬科目核算，不能直接计入管理费用（社保）
2023-02-26 19:05:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
计提职工工资和职工社保时完整的会计分录是什么样的呀,社保的个人的缴款金额是要从工资中扣除的
您好，计提职工工资和职工社保时完整的会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
255楼
2023-02-26 16:51:00
全部回复
凝雪：回复王雁鸣老师 好复杂,没看明白,能简化点吗
2023-02-26 17:17:17
王雁鸣老师：回复凝雪您好，这个不复杂的，正规的操作就是这样的。如果简化的，就是发工资时，直接借：管理费用，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
2023-02-26 17:39:32
凝雪：回复王雁鸣老师 这里怎么又变成了其他应付款呢
2023-02-26 18:07:06
王雁鸣老师：回复凝雪您好，看您的情况吧，其他应付款和其他应收款都行的，如果是先交后扣，就记入其他应收款，如果是先扣后交，就记入其他应付款。
2023-02-26 18:28:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料