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社保个人扣除会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 热情的画笔 发表的提问：
发放工资时，扣除个人部分社保时怎么做账务处理？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
271楼
2023-03-05 07:06:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李小璇 发表的提问：
社保个人缴纳部分做会计分录的时候是做其他应收款-代扣社保，还是做其他应付款
你好，做其他应收，其他应付两种方式的都是有的
272楼
2023-03-05 07:28:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若水 发表的提问：
计提工资怎么计提，工资表里面有应发合计，有扣除社保个人部分，有实发合计。分录怎么写呢？
您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
273楼
2023-03-05 07:49:01
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若水：回复宋生老师 计提的管理费用-工资，这个工资是实发数还是应发数？
2023-03-05 08:20:25
若水：回复宋生老师 应付职工薪酬的工资是实发数还是应发数？
2023-03-05 08:31:23
若水：回复宋生老师 社保个人部分不计提吗？
2023-03-05 08:49:53
宋生老师：回复若水您好！这个是应发数了。 个人部分上面也有，你可以计入其他应付款-社保-个人部分。
2023-03-05 09:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
老师。社保找外公司代扣代缴一个月。。请问怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
274楼
2023-03-05 08:15:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰冻千尺 发表的提问：
老师，您好！请问公司帮个人代缴社保费，收到现金除去代缴的余款待扣如何做会计分录？
你好！计入其他应付款核算就可以的
275楼
2023-03-05 08:45:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
发工资从员工工资扣除社保费怎么做分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费
276楼
2023-03-06 05:31:38
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吴玲：回复方亮老师 @李方亮老师:老师我不明白为什么从其他应付款走，不是其他应收款啊？
2023-03-06 05:44:51
方亮老师：回复吴玲个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2023-03-06 05:56:10
吴玲：回复方亮老师 @李方亮老师:好的谢谢老师
2023-03-06 06:24:35
方亮老师：回复吴玲不客气。
2023-03-06 06:53:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下社保缴纳凭证怎么做？扣除员工工资部分和公司缴纳部分要分开么，会计分录是？
借:管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分）贷:银行存款
277楼
2023-03-06 05:55:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
咨询一下，产妇转入产假期间个人社保扣除部分，怎么做帐缴纳社保的时候怎么做呢
你好，他个人个人负担还是个人负担单位负担的还是你单位负担？
278楼
2023-03-06 06:17:50
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司帮资质挂靠的人买社保，收到银行扣的社保回单怎么做分录，公司的员工24人，资质挂靠的有15人，总共扣了50113.82的社保，这个该 怎么做分录
资质挂靠的人的社保做管理费用，员工社保公司负担部分做管理费用，员工个人负担部分挂其他应收款
279楼
2023-03-06 06:44:59
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o(*￣▽￣*)o：回复果果老师 就是说资质挂靠的人单位和个税部份全部入管理费用-社保是吗
2023-03-06 07:15:27
果果老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，社保全部由公司承担的话，都记管理费用
2023-03-06 07:43:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
280楼
2023-03-07 05:12:13
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兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2023-03-07 05:38:43
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2023-03-07 06:04:44
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2023-03-07 06:33:48
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2023-03-07 06:50:30
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2023-03-07 07:06:49
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2023-03-07 07:18:34
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2023-03-07 07:36:35
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2023-03-07 07:51:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师公司代扣社保会计分录是怎么样做的
借 其他应付款-代扣社保 贷 银行存款
281楼
2023-03-07 05:40:30
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 小猪99 发表的提问：
公司不扣个人的税金，也不扣个人部分社保费，分录要怎么做？
你是指发放工资的分录吗？
282楼
2023-03-07 06:00:11
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小猪99：回复桂龙老师 发工资时，工资表上没有显示扣社保费及个税，然后公司交费时要怎么做分录？
2023-03-07 06:39:36
桂龙老师：回复小猪99那你要问清楚公司，个人部分是公司帮出，还是工资表忘记添加个人扣除部分了。问清楚再做账。
2023-03-07 07:03:00
小猪99：回复桂龙老师 公司帮出的
2023-03-07 07:17:18
桂龙老师：回复小猪99哦，分录如下： 借应付职工薪酬（工资表做多少就发多少） 贷银行存款（工资表做多少就发多少）
2023-03-07 07:30:13
小猪99：回复桂龙老师 个税交给税局的做么做分录？
2023-03-07 07:42:39
桂龙老师：回复小猪99借应交税费-个税 贷银行存款
2023-03-07 08:10:33
小猪99：回复桂龙老师 要做结转或者计提吗？
2023-03-07 08:39:46
桂龙老师：回复小猪99这是缴费的时候做的分录，如果你要计提的话，做工资表的时候就应该反映出来，发工资之前计提。现在你给我的信息是工资表上没有扣个税不是吗？
2023-03-07 08:58:55
小猪99：回复桂龙老师 对，工资表上没扣员工个税跟社保的
2023-03-07 09:21:53
桂龙老师：回复小猪99哦，分录如下： 借应付职工薪酬（工资表做多少就发多少） 贷银行存款（工资表做多少就发多少） 这就是工资表的分录
2023-03-07 09:41:51
小猪99：回复桂龙老师 那付税款时要怎么做？计提要怎么做？
2023-03-07 10:04:54
桂龙老师：回复小猪99你工资表不反映个税，那就不计提，你叫了税款后，直接转出去就行了。借营业外支出贷应交税费-个税（因为你说你们公司帮员工负担个税，所以负担的个税就是营业外支出）
2023-03-07 10:16:34
小猪99：回复桂龙老师 好的，谢谢 之前直接当员工福利，借管理费用-员工福利，这是错的吧？
2023-03-07 10:44:29
桂龙老师：回复小猪99是的，这不算福利，不进费用。。。。
2023-03-07 11:02:44
小猪99：回复桂龙老师 谢谢
2023-03-07 11:24:46
桂龙老师：回复小猪99不客气，祝你学习愉快，满意给个五星好评
2023-03-07 11:41:35
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 健忘的蜻蜓 发表的提问：
我公司社会保险费个人缴费部分作为工资薪金支出扣除后，在计算社会保险费时又扣除一次，请问我公司的做法正确吗？
你好，同学，那不太正常呀，你只能扣一次的。
283楼
2023-03-07 06:15:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 彩色的棉花糖 发表的提问：
老师，收到员工的个人和社保费怎么做会计分录呢
借：银行存款或库存现金 贷：其他应收款
284楼
2023-03-07 06:42:00
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
285楼
2023-03-08 06:03:23
全部回复
雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-03-08 06:32:42
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-03-08 06:53:00
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