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预缴本月增值税款的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 萧萧maria 发表的提问：
公司是建筑企业，7月有异地预缴税款，当月开具红字发票和开具正常专票金额相等，正好相抵，故无销售额。填写增值税申报表时，附表四预缴增值税的本期发生额自动出现当月预缴数，系统报错。请问这种情况要怎么处理？
预缴的要去税局改的，一般手动改不了
226楼
2023-02-19 09:06:22
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萧萧maria：回复朴老师 能手动改。这种情况直接手动改成0，那申报的预缴金额和实际的预缴金额不一致了。下个月再加上吗？
2023-02-19 09:38:59
朴老师：回复萧萧maria你要跟你实际情况一样才可以的
2023-02-19 09:51:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
小规模纳税人，在一月初在异地预缴了增值税，本月申报增值税时，这个预缴的增值税怎么填了
你好 你看看 可以填列在本期预缴税款那里
227楼
2023-02-19 09:12:00
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追寻梦想：回复meizi老师 但是本期预缴那里是灰色的。不能填哒
2023-02-19 09:58:38
meizi老师：回复追寻梦想那你看看预缴那栏里面有数据吗 是不是已经自动生成了预缴金额了
2023-02-19 10:25:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 美满的蛋挞 发表的提问：
代开的增值税专票预缴了增值税，发票后面作废了，多交的税款没有申请退税，在报季报时作为预缴税款，还需退税，账务处理该如何做
你好，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
228楼
2023-02-20 06:09:35
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美满的蛋挞：回复邹老师 那附加税呢？是应该计提的时候少计提吗？当期预缴了537.76。实际应交311.04，11月申请退附加税226.72已退回
2023-02-20 06:38:24
邹老师：回复美满的蛋挞你好，附加税只需要做预交 分录，不需要做计提分录
2023-02-20 06:53:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
5月份应计提缴纳增值税45962.24，附加税5515.47 当月发生异地预缴增值税10810.94，附加税1297.31，企业所得869.07，印花税712.60，预缴税款己从其他应付款计提报销，则当月实缴增值税19259.60，附加税1187.65，请问，我该怎样出分录理顺这些数据。
你好，预交的增值税计入预交增值税，预交的其他税种正常分录挂帐
229楼
2023-02-20 06:27:26
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
230楼
2023-02-20 06:52:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自强不息 发表的提问：
我公司以前预缴的增值税，现在做退税处理，收到退税款怎么做账
你好，退回这样做分录，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
231楼
2023-02-20 07:01:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 努力学习 发表的提问：
老师您好、我公司是建筑公司、因为跨区干工程的话需要预缴税款，那附加税是根据本月申报的增值税计算还是根据预交后的增值税计算呢？本月申报时我是根据预交后的增值税额计算的附加税。
您好，您应该根据实际交纳的增值税计算附加税。包括预缴的和本期应该交纳的。
232楼
2023-02-20 07:14:59
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努力学习：回复王雁鸣老师 请问老师、我少交的部分该怎么办呢？下月补上还是去税务局交呢？
2023-02-20 07:43:00
王雁鸣老师：回复努力学习您好，少缴的部分下月补上即可。不用再去税局交了。
2023-02-20 08:06:34
努力学习：回复王雁鸣老师 好的、谢谢老师。
2023-02-20 08:17:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的音响 发表的提问：
外地预缴税款计税依据高于本月要开票的收入金额，怎么处理？要暂估收入吗？
不用，直接作为预交挂起， 后面有了销项再处理就是了
233楼
2023-02-21 06:16:40
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我们是建筑施工单位，预缴增值税时，应预缴的增值税税款＝（本次开票金额－支付的分包款）÷（1+9%）×2% 预缴企业所得税＝本次开票金额÷（1+9%）×千分之2 预缴城建税＝本次预缴增值税金额×5%或7% 预缴教育附加税＝本次预缴增值税金额×3% 预缴地方教育附加税＝本次预缴增值税金额×2% 老师您看是这么算嘛，现在建筑服务税率变成9%了吧，
是这样算的，同学
234楼
2023-02-21 06:25:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 敏感的微笑 发表的提问：
本月填增值税预缴申报表，申报的是上个月的预收款，申报表所属期是上月还是本月？
你好 申报表所属期是上月的
235楼
2023-02-21 06:34:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
上月有增值税产生，本月缴纳增值税比如借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的）本月发生借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
您好！这个你上月本身有个10啊。 你不能光看本月啊
236楼
2023-02-21 06:57:23
全部回复
赛罗妈：回复宋生老师 要整体看的？
2023-02-21 07:19:27
赛罗妈：回复宋生老师 那附加税每个月也要全部累积计提一次吗？这样不是重复了？
2023-02-21 07:33:14
宋生老师：回复赛罗妈你好！是要整理看。 附加税也是每个月计提一次。然后下月缴纳
2023-02-21 08:00:37
赛罗妈：回复宋生老师 那你的意思是，我本月做结转 应该是 借:应交～转出未交 18 贷:应交～未交 18，这样吗
2023-02-21 08:20:53
宋生老师：回复赛罗妈您好！不是的。你应该上月借借:应交～转出未交 10 贷:应交～未交 10 然后本月借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8
2023-02-21 08:38:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
237楼
2023-02-21 07:14:59
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
进行会计处理，并计算当月应纳的增值税
您好，应纳增值税=65-3.9-2.6=58.5万元
238楼
2023-02-22 06:32:42
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ A ～毛豆豆 发表的提问：
老师，本月有收入，有增值税，月底增值税怎么结转？次月缴纳的分录 怎么处理
借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
239楼
2023-02-22 06:43:46
全部回复
A ～毛豆豆：回复李李老师 那我这么做是不是也对？ 借:应收账款 贷:收入 应交税费   增值税   销项税额 结转的时候:借  应交税费增值税   销项 贷:应交税费   未交增值税 缴纳:借    应交税费   未交增值税 贷:银行
2023-02-22 06:57:46
李李老师：回复A ～毛豆豆进项税额呢，你这边是小规模吗？
2023-02-22 07:16:35
李李老师：回复A ～毛豆豆小规模的话， 借:应收账款 贷:收入 应交税费- 应交增值税 月底不用结转 缴纳税费 借：应交税费-应该增值税 贷：银行存款
2023-02-22 07:34:13
A ～毛豆豆：回复李李老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款   进项税额那里应该填哪个数？这个公司有10%的加计扣除    这10%在结转的时候分录要怎么体现出来
2023-02-22 07:55:49
李李老师：回复A ～毛豆豆借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业外收入\其他收益
2023-02-22 08:11:44
李李老师：回复A ～毛豆豆加计扣除计入最后那个科目
2023-02-22 08:30:24
李李老师：回复A ～毛豆豆小企业会计准则用营业外收入，否则用其他收
2023-02-22 08:50:25
A ～毛豆豆：回复李李老师 进项税额那里数字我直接把加计的数也加上对吧
2023-02-22 09:01:08
A ～毛豆豆：回复李李老师 缴纳的时候把加计扣除的数入到营业在收入
2023-02-22 09:22:50
李李老师：回复A ～毛豆豆不对，进项税就是不加计扣除的金额，比如这个月销项100，进项税10 结转 借：应交税费-应交增值税-销项税  100 贷：应交税费-应交增值税-进项税  10 应交税费-未交增值税   90 借：应交税费-未交增值税  90 贷：银行存款     89 营业外收入其他收益    1
2023-02-22 09:37:27
A ～毛豆豆：回复李李老师 谢谢老师，我昨天想明白了
2023-02-22 10:05:52
A ～毛豆豆：回复李李老师 谢谢你的耐心
2023-02-22 10:17:13
李李老师：回复A ～毛豆豆期待再次沟通交流，祝您生活工作愉快！
2023-02-22 10:32:19
李李老师：回复A ～毛豆豆满意请好评一下呢！
2023-02-22 10:54:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 加油 发表的提问：
我想咨询一下，月未有销项税额、进项税额、预缴税，月未增值税的帐务处理
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——预缴税款
240楼
2023-02-22 07:12:00
全部回复
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