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预缴本月增值税款的会计处理
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
181楼
2023-02-05 09:36:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 传统的铃铛 发表的提问：
用友u8上预付保险费、预交本月增值税这样的应该怎么处理
您好 预付保险费在应付模块录入付款单 然后生成凭证 预缴本月增值税直接填制凭证就好了
182楼
2023-02-06 06:58:21
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传统的铃铛：回复bamboo老师 但是供应商怎么填？教保险费也不是购买材料，根本算不上是供应商。而且我这个是大学课程设计，好像不可以再加一个供应商
2023-02-06 07:36:47
bamboo老师：回复传统的铃铛如果您考虑到供应商的话 那您生成凭证的时候可以把应付账款科目改一下啊 改为其他应付款
2023-02-06 08:03:46
传统的铃铛：回复bamboo老师 题目是“12月22日，向中国平安保险公司北京分公司（账号：1062765007，开户行：工行北京分行）支付下年度财产保险费7800元。”我用了付款单据录入，照片上是我填的，供应商填不了。我是不是填错了，正确的应该怎么填
2023-02-06 08:16:23
bamboo老师：回复传统的铃铛你增加了供应商么？要新增供应商啊
2023-02-06 08:31:09
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 超级的奇迹 发表的提问：
老师，我们让其他公司给我们代理进口的红酒，提前支付了预付款，货物到海关后，把剩余的尾款一次性付清了，但是之后出关红酒的时候没有一次性清关，而是分了好几批，没有关税的，只有增值税和消费税，像这样的要怎么做会计处理
你出去一次做一次账就可以的
183楼
2023-02-06 07:06:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，我想请教一个问题 ，外地预缴增值税 ，原本应该预缴3%的！结果预缴成2%！所以后来又再次预缴了3%的增值税！2%的提交了退税申请！ 可是申报增11月增值税时，附列资料4 ，把要退的2%的部分也带出来了！这个怎么处理呢
联系你的主管税务机关，让他后台帮你更。
184楼
2023-02-06 07:12:23
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陈诗晗老师：回复优雅的柚子这个你自己是没办法去调整的。
2023-02-06 07:43:12
优雅的柚子：回复陈诗晗老师 谢谢老师，附表四可以自己改吗？减去退税的金额
2023-02-06 08:02:06
陈诗晗老师：回复优雅的柚子附表4里面异地预缴的，我记得是要税务局后台更改，你看一下你自己能不能改了。
2023-02-06 08:22:14
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
预付账款上月余额为46900。本月预付账款为176991.16，应交税费增值税进项税为23008.84。本月冲减46900。冲预付账款，会计凭证应该怎么写
您好，上月是借预付账款46900贷银行存款46900，现在收到发票借包装物周转材料 176991.16 应交增值税进项税 23008.84 贷预付账款 46900 银行存款（差额）
185楼
2023-02-06 07:28:35
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妩媚的月饼：回复洛洛老师 那本月还有一个预付款是167620 这个怎么写到一张凭证上去
2023-02-06 08:14:47
妩媚的月饼：回复洛洛老师
2023-02-06 08:37:17
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，预付借预付账款167620贷银行存款。
2023-02-06 08:50:50
妩媚的月饼：回复洛洛老师 这两个能不能放到一个分录里面
2023-02-06 09:20:39
妩媚的月饼：回复洛洛老师 本月冲减上月的 这个月的预付账款，可以放在一个分录吗
2023-02-06 09:31:48
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，你可以在一张凭证体现。
2023-02-06 09:49:08
妩媚的月饼：回复洛洛老师 您好，那我想问，怎么在一张凭证中提现，分录应该怎么做呢
2023-02-06 10:03:19
洛洛老师：回复妩媚的月饼借包装物周转材料 176991.16 应交增值税进项税 23008.84 预付账款167620 贷预付账款 46900 银行存款153100 银行存款167620.
2023-02-06 10:32:52
洛洛老师：回复妩媚的月饼银行存款回单是2张就写2个银行存款，银行存款回单1张就汇总金额写一个银行存款科目。
2023-02-06 10:57:54
妩媚的月饼：回复洛洛老师
2023-02-06 11:11:58
妩媚的月饼：回复洛洛老师 你好，是这样是吗
2023-02-06 11:39:23
妩媚的月饼：回复洛洛老师 还是这样写
2023-02-06 11:56:13
妩媚的月饼：回复洛洛老师 只有一张银行回执单
2023-02-06 12:21:59
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，只有一张回单就是贷方一个银行存款科目。
2023-02-06 12:33:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 火林子 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税
您好，您分公司不是独立核算的吧
186楼
2023-02-06 07:41:59
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火林子：回复文老师 是独立的
2023-02-06 08:30:01
文老师：回复火林子那独立的，剩余的不也应该是分公司交马，怎么又是总公司了
2023-02-06 08:53:46
火林子：回复文老师 因为发票由总公司开，所以剩余税款由总公司交，后期总公司再把扣除税款的工程款打给我分公司
2023-02-06 09:09:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
上月算预交增值税的时候多算了 实际交了没那么多，请问上月账面上的未交增值税这个月怎样做会计处理？
你好，你当时的分录是，正确的应当是？
187楼
2023-02-07 07:06:16
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似水年华：回复邹老师 分录没问题 就是以前购入的税控盘820抵税了 实际交的少了
2023-02-07 07:34:38
邹老师：回复似水年华你好，按实际缴纳的增值税，做结转未交增值税的处理就是了
2023-02-07 07:47:48
似水年华：回复邹老师 怎样结转？借什么？贷什么？
2023-02-07 08:14:15
邹老师：回复似水年华期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-07 08:42:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸福、Love 发表的提问：
异地预缴增值税的账务处理怎么做
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
188楼
2023-02-07 07:16:09
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
189楼
2023-02-07 07:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 普雅花6132 发表的提问：
城建税计提是以本月实际缴纳的税款计提吗？预繳的增值税抵扣之后再计提吗？
你好，根据增值税应纳税额计提 的 包括实际缴纳，也包括预交的
190楼
2023-02-08 06:10:39
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
本月预收购房款20W，开的收据，下月是不是按无票收入（20W/1.05*0.03）预缴增值税？没有销项，如果本月进项认证后大于需预缴金额，是不是下月就不需缴增值税了？
预缴跟进项无关。预缴税款可以抵正常收入的税款。
191楼
2023-02-08 06:39:03
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豆豆：回复方老师 房地产老项目增值税预缴3%、新项目预缴5%，对吗？如果本月预缴增值税，那相关附加税也要交对吗？土地增值税也要交对吗？
2023-02-08 07:03:24
方老师：回复豆豆第十条 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 第十一条 应预缴税款按照以下公式计算： 应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3% 适用一般计税方法计税的，按照11%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。 第十二条 一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款。附加，土增都要交
2023-02-08 07:32:30
豆豆：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 07:53:39
方老师：回复豆豆不客气，祝您生活愉快！
2023-02-08 08:09:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 孤独的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师你好，公司还没有履行义务的时候开出预收款发票，但这笔预收款暂时还没有收到，这种情况下会计上暂时没有做会计处理，等收到这笔预收款再做会计处理，但是增值税规定开出发票或收款孰先的原则交税，那会计上要怎么确认这个增值税款呢？~
您好，先开发票先产生纳税义务
192楼
2023-02-08 06:57:30
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小林老师：回复孤独的哈密瓜，数据线您好，借应收账款，贷应交税费应交增值税
2023-02-08 07:26:52
孤独的哈密瓜，数据线：回复小林老师 不符合收入确认的情况下好像不能确认应收账款哈？要不要等收到款项了再确认借“银行存款”贷“应交税费”呢？
2023-02-08 07:46:01
小林老师：回复孤独的哈密瓜，数据线您好，开发票就产生纳税义务，分录没错误
2023-02-08 08:10:16
孤独的哈密瓜，数据线：回复小林老师 好的 谢谢！
2023-02-08 08:39:34
小林老师：回复孤独的哈密瓜，数据线您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-08 09:08:04
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-02-08 07:23:52
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产公司，每月预缴增值税及附加，预缴土地增值税，预缴印花税，会计分录借：应交税费-预缴增值税 应交税费-附加 应交税费-土增 应交税费-印花税 贷：银行存款。还需不需要计提到税金及附加这个科目
你好，可以计提入税基及附加里面的
194楼
2023-02-08 07:38:59
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复王晶老师 预缴增值税和预缴土地增值税都要计提到税金及附加吗？
2023-02-08 07:58:28
王晶老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia预缴的土地增值税可以计入的呢
2023-02-08 08:13:49
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 傲娇的航空 发表的提问：
老师你好，我想咨询下，如果我4月的留抵税为1000，是不是四月不做任何会计处理？ 然后5月的增值税为400，留抵税为600，这种分录还做处理吗？ 如果5月增值税为1100，那么我5月实缴增值税金额就为100，这种怎么做会计处理呢、谢谢老师
您好 1.四月不做处理 2.5月也不用处理 3.如果5月销项1100，4月留底1000 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100 贷应交税费-未交增值税100
195楼
2023-02-09 06:25:08
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傲娇的航空：回复王晓老师 谢谢老师， 那对于第3个问题 ，那我还用计提税金吗？
2023-02-09 07:09:37
王晓老师：回复傲娇的航空您好，是需要计提的， 按照应交增值税100为基数乘以相应比例来计提
2023-02-09 07:27:33
傲娇的航空：回复王晓老师 好的，谢谢老师，
2023-02-09 07:39:04
王晓老师：回复傲娇的航空您好，不客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-09 08:07:04
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