整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢

郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以

整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做

郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问

漂亮的月亮：回复郭老师 8月中旬交的

郭老师：回复漂亮的月亮你好，你看一下税款所属期完税证明里面有。

漂亮的月亮：回复郭老师 怎样处理呢

郭老师：回复漂亮的月亮现在看一下你的税款的所属期是不是八月份，如果是八月份的话，你的附表四本期发生额实际抵扣金额里面填写了没有。

漂亮的月亮：回复郭老师 我好像明白了，主表28栏是不是只填写预缴的增值税税额，而不是预缴的所有税款

郭老师：回复漂亮的月亮是的是的，是这么做的。

漂亮的月亮：回复郭老师 已经申报了未缴税款，明天改可以吗？

郭老师：回复漂亮的月亮可以作废申报电子数据我要查询收费，社保局缴纳里面有作废申报。

漂亮的月亮：回复郭老师 我试过了，不能作废申报，只能更改申报

郭老师：回复漂亮的月亮没有交税的应该是作废申报，缴纳了税款才是更正。

冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？

邹老师：回复冬天的雪是的

Positive：回复小黎老师 那如果真的错了 对不上、应该怎么办？

小黎老师：回复Positive您好，你本期预缴处按照差额填上去 或者去税务局改之前的报表 每个月对应的预缴数据修改

Positive：回复小黎老师 我上个月的税已经报完了、意思是可以去税务局修改之前的报表是吗？在网上能操作吗?

小黎老师：回复Positive您好，网上操作不了，需要柜台填表，后台改

Positive：回复小黎老师 这个有没有地区限制、还是说全国都一样

Positive：回复小黎老师 去税务局修改报表的话是必须在征期修改还是什么时候都可以。

小黎老师：回复Positive您好，发现错误就可以更改，政策都差不多

爱国爱党爱生活：回复羽飞老师 预交土增=（含税销售额-已缴纳的增值税税额）*1.5%，这个公式对吧。 也就是说只有实际缴纳了预交增值税才能减去，然后计算预交土增，没有预交增值税就是全额缴纳土增。这样理解对么老师。

羽飞老师：回复爱国爱党爱生活是的。如果你预缴的那部分增值税已经缴纳了，还是可以扣哈。文件原文说的是可以扣除已经缴纳的增值税。

桦琳：回复朴老师 自己不能填写，那预缴税款就不能抵减啊，系统又没有自动跳出预缴税款

桦琳：回复朴老师 这个是跨省预缴的

朴老师：回复桦琳预缴的不能自己填写的需要去税局填写

良老师1：回复知识呗您好：《增值税纳税申报表》第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。　　感谢您对税收工作的关心和支持。.

李老师2：回复jossonli您好,不做处理

七秒的记忆：回复朴老师 不是季缴吗，6月没结束，费用也出不来

朴老师：回复七秒的记忆直接预缴的月份做账，就是7月份

七秒的记忆：回复朴老师 那5月份收的房款，是6月预缴增值税与土地增值税，7月再预缴企业所得税吗?

朴老师：回复七秒的记忆是的，就是这个时间点