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预缴本月增值税款的会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Alice 发表的提问：
预缴土地增值税怎么计算，预收50万房款，预缴增值税13761.47；应该预缴多少土地增值税
你好，一般预缴土地增值税率是2%，公式＝（500000-13761.47）*2%
196楼
2023-02-09 06:31:52
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Alice：回复庄老师 老师，我可以用50万的不含税收入乘以税率预缴土地增值税吗
2023-02-09 07:15:33
庄老师：回复Alice你好，这个50万里有增值税，会多交一些
2023-02-09 07:39:49
Alice：回复庄老师 对的，不是还有一种计税方法是按预收款的不含税收入乘以税率吗
2023-02-09 07:52:28
庄老师：回复Alice你好，是的是这样的
2023-02-09 08:20:20
Alice：回复庄老师 那我是不是可以选定其中一种缴纳都可以
2023-02-09 08:45:38
庄老师：回复Alice你好，当然要选少缴税那个
2023-02-09 09:04:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
197楼
2023-02-09 06:46:43
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 936317779 发表的提问：
12月份计提的增值税和附加税与本月实际缴纳的有差额，计提少于实际缴纳，其中增值税少了0.12元，这种情况，怎么处理?
你好，冲回上月计提凭证，做一张与实际一样的计提凭证。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
198楼
2023-02-09 07:11:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
2月做了预收账款，3月份申报所属期2月份的增值税报表按未开票收入缴纳了增值税，而且也有在3月开具了发票确认了收入，2月的时候做账只是登记了借：银行存款 贷：预收账款。2月做的预收账款，3月申报时预缴税款了，而且在3月开具了发票确认了收入，那3月的账务，预缴的这笔款项入账时是这样的？借：应交税费-应交增值税-已交税款贷：银行存款，不知道需要在预收时做啥账务处理，然后开票后又应该怎么处理
预收时， 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费～增值税～待转销项税额 开票时 借：预收账款 应交税费～增值税～待转销项税额 贷：营业收入 应交税费～增值税～销
199楼
2023-02-09 07:35:59
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奔奔：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师，对了，老师，还有一个问题就是，公司收到50万的咨询服务合作费，还没开发票，不想现在就交税的话，是不是不能做预收账款？
2023-02-09 08:12:41
奔奔：回复陈诗晗老师 做预收账款一定要先预交增值税？我们是投资企业，收到对方的合作费，但是因为一些原因，暂时不确认收入开发票，那应该怎么处理合适呢
2023-02-09 08:26:56
陈诗晗老师：回复奔奔预收是需要缴纳增值税的，可以不确认收入，但增值税需要缴纳额
2023-02-09 08:51:23
奔奔：回复陈诗晗老师 这50万的咨询服务费，领导想拖着，不想马上开发票出去，说拖到年底或年中再开，领导一直觉得就是开了发票才需要交税，就是不想那么快交增值税，那我就把这笔款做预收账款，先不确认收入咯，不过做预收账款的话，如果纳税义务发生了，那虽然没开票，没直接确认收入，但也是要先预缴增值税的吧，而且很尴尬的时，这笔款应该是去年就给公司的，但是拖到现在才给，所以按合同来说的话，公司的服务提供了，纳税义务产生了，服务费收到，就应该确认增值税，就算没收到钱，理论上也应该确认增值税，挂应收吧，合同约定是，合作方在我公司帮助下，获得的每笔融资款项到账之日起三个工作日内，把融资服务费付款给到我公司这边
2023-02-09 09:12:39
陈诗晗老师：回复奔奔同学，预收了虽然没有开票，也需要缴纳增值税。 然后你这里的融资服务费，如果合同约定了期限，是在约定期限作为纳税义务发生日。
2023-02-09 09:29:37
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 807730928 发表的提问：
在填报增值税报表时，提示预缴税款异常，该怎么处理呢？
你好，这种情况最好找下你们的专管员。
200楼
2023-02-10 06:53:17
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807730928：回复蒙蒙 好的，他提示预缴税款和免征额那行对比异常，是我这填表的问题么
2023-02-10 07:10:15
蒙蒙：回复807730928你好，这种情况最好找下你们的专管员。
2023-02-10 07:31:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小宋 发表的提问：
老师您好，内账会计本月缴纳增值税了，应该如何账务处理，金额比较大，交了20万
内账记费用就可以，借管理费用 -税金贷银行存款
201楼
2023-02-10 07:16:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虚拟的泥猴桃 发表的提问：
老师增值税申报表里本期已缴税额-分次预缴税额使用了预缴的增值税，是不是会计凭证里就需要做已交税金跟预交增值税的转换分录
同学您好，这个不需要的
202楼
2023-02-10 07:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @  的微笑 发表的提问：
说异地预缴增值税，附加税都是本月计提本月上缴吗 这种完税证明里的增值税怎么做分录异地缴税
你好，是的 借；应交税费 贷；银行存款
203楼
2023-02-12 08:54:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
204楼
2023-02-12 09:06:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月因有未开票收入补缴了增值税款，但未申报地税。本月该如何处理
上月税务局检查，我公司在正常报税且申报期已过之后，以“因运输费价格产生异议，无法确认金额，故尚未开具发票申报收入”为由，在未开具发票的情况下又缴纳了6万元税款及相应的滞纳金。1，此种情况是属于补缴增值税吗？2，我公司本月开具了运输发票，除去正常进项抵扣外，应缴纳3.7万元税款。税管员说我们这3.7万可以从之前的6万元中抵减。那么本月申报表中如何体现？3，上月我公司缴纳6万元增值税以后并未到地税去申报这部分城建税附加费等税费。都说地税是按实际缴纳的增值税额来申报，那我公司本月实际上并无实际缴纳的增值税。本月申报地税的时候地税报表上的数据该如何填写？我公司上月缴纳的这6万元增值税的地税该在何处报表上体现呢？
205楼
2023-02-12 09:18:00
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邹老师：回复爱笑的流沙个人建议及时去申报因补缴增值税而产生的地方税种，以免产生更多的滞纳金
2023-02-12 09:28:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
当进项大于销项，且预缴过增值税的时候，月末该怎么结转增值税？？那不需要缴纳增值税，企业所得税的情况下，预缴的附加税和企业所得税又该怎么处理？(建筑业异地预缴)
借：应交税费～未交增值税 贷：应交税费～转出未交增值税 ～预缴增值税 借：税金及附加 贷：应交税费～预缴各项附加税 所得税同上
206楼
2023-02-13 06:09:41
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司，上个月有预收账款了，这个月已经缴纳了预缴的增值税，这个预缴的增值税不用计提是吧？直接缴纳的分录，借应交税费-增值税-销项税，贷:银存，对吗？
预缴的计入应交税费-增值税-已交增值税
207楼
2023-02-13 06:16:21
全部回复
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 不用计提，对吧？
2023-02-13 06:46:01
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天不用计提，对吧？ 不用
2023-02-13 07:05:19
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 要是放在销项税可以吗？
2023-02-13 07:20:05
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天要是放在销项税可以吗？ 不行
2023-02-13 07:31:11
我是夏日里的春天：回复吴少琴老师 为什么呢？可以解释一下吗？
2023-02-13 07:49:19
吴少琴老师：回复我是夏日里的春天会计准则规定的应交税金就是用来核算预缴的增值税，销项税是应交的情况下用的
2023-02-13 08:12:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 隐形的人生 发表的提问：
老师您好，收到工程预收款，预缴的增值税和附加税怎样账务处理，谢谢老师
借应交税费~预缴纳增值税 税金及附加 带银行存款
208楼
2023-02-13 06:34:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小馒头 发表的提问：
你好，预估应付账款，预计对方下月才开具增值税发票。请问预估是含税预估还是不含税预估？不含税预估，预估的应付账款就会少了税金这部分，这个要怎样处理？
你好 知道对方会开专票还是普票给你们吗 专票的话 预估不含税 普票预估含税
209楼
2023-02-13 07:03:17
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 喵~ 发表的提问：
增值税预缴税款网络问题导致扣款失败，处理结果是：税票作废，这是要去大厅处理吗？
你好，如果税款没扣缴，税票作废就不用处理了。
210楼
2023-02-13 07:29:59
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