蒋飞老师：回复隐居在沙漠然后就链接到主表28行了

隐居在沙漠：回复蒋飞老师 谢谢老师！我想问一下可以把今年购买的金税盘进行增值税减免申报明细表填报吗？然后剩余的本期应缴税额数，再在附表四本期实际抵减税额里填上，然后本期就不用缴纳税款

蒋飞老师：回复隐居在沙漠你好！ 可以填上的

隐居在沙漠：回复蒋飞老师 老师，可不可以这样理解附表四的本期实际抵减税额就是你这个月想要抵减的金额？谢谢！

蒋飞老师：回复隐居在沙漠你好！ 对的。

香菇凉：回复紫藤老师 这两个科目都一样用吗？

紫藤老师：回复香菇凉两个科目可以一样用

香菇凉：回复紫藤老师 进项大于销项，预缴部分要怎么处理

紫藤老师：回复香菇凉借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税

香菇凉：回复紫藤老师 未交增值税借方不是应交未交增值税吗？

香菇凉：回复紫藤老师 之前结转进销项都是用转出未交增值税

紫藤老师：回复香菇凉应交税费-预交增值税直接转入应交税费-未交增值税

紫藤老师：回复香菇凉如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

香菇凉：回复紫藤老师 那预交增值税结转到未交增值税，还需要再结转到转出未交增值税吗

香菇凉：回复紫藤老师 未交增值税借方是跟转出未交增值税借方一样表示留底呢

紫藤老师：回复香菇凉预交增值税结转到未交增值税，不需要再结转到转出未交增值税

香菇凉：回复紫藤老师 在借方也是表示留底吗

紫藤老师：回复香菇凉如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵

香菇凉：回复紫藤老师 那么预交增值税结转到未交增值税呢？则表示留底吗？

紫藤老师：回复香菇凉总体余额在借方，代表留抵

香菇凉：回复紫藤老师 两个科目都表示留底，那么我一个月需要交增值税了要怎么做呢

紫藤老师：回复香菇凉结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

香菇凉：回复紫藤老师 明白了谢谢老师

紫藤老师：回复香菇凉不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

R ＇ventricle：回复玲老师 那我上个月月底结转的未交增值税 在补申报的时候就回冲预缴增值说吗

玲老师：回复R ＇ventricle预交是预交本月或者以后的，没有说预交上个月的情况。 交上个月的税款就叫正常缴纳了，不叫预交。

玲老师：回复R ＇ventricle预交的税款在实际申报税款时可以扣除。

R ＇ventricle：回复玲老师 因为疫情原因 征税期一直延后 导致现在8月要预缴7月的税款 这样的话是不是8月预缴的时候挂预缴税款呢

玲老师：回复R ＇ventricle你好 可以 先记预交税款  贷其他应付款   交时 借其他应付款，贷银行  

郭子：回复朴老师 老师好，异地施工没有预缴，月初在注册地进行了全额申报，就税款都缴在了注册地，这种情况如何再异地预缴呢？

朴老师：回复郭子同学你好 这个得看工程地税局了

RR：回复佟老师 那1000是已经预缴过的，不应该做最后一个分录吧？

佟老师：回复RR借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行1000 这笔就是您缴纳的税款

RR：回复佟老师 借：应交增值税-未交增值税400 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）400

RR：回复佟老师 是不是只做这一笔分录就可以了？

佟老师：回复RR不用做这笔， 借：应交税费-应交增值税（转出未交税额）600 贷：应交税费-未交增值税600 借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行1000 这样应交税费-未交增值税账户借方就剩借方就剩400

RR：回复佟老师 那完整的分录就是你第一次回答我的？

佟老师：回复RR对，就是这样的，这样的话你的借方余额就是您已交税额剩余400元，下回继续抵扣就可以

RR：回复佟老师 那下个月用这400抵扣，怎么做分录？

佟老师：回复RR如果你下月有增值税要缴纳时优惠形成 借：应交税费-应交增值税（转出未交税额） 贷：应交税费-未交增值税 这样分录、 这样次月缴纳时，就是按照余额缴纳了，直接抵扣掉了

RR：回复佟老师 就是说 借：应交税费-应交增值税（转出未交税额） 贷：应交税费-未交增值税

RR：回复佟老师 是下个月做的分录，是吗

佟老师：回复RR对，是的，有增值税就做这笔分录。

钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？

邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的

仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目

仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗

QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。