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预缴本月增值税款的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ hq 发表的提问：
老师好！以前增值税申报时，填预缴栏多写了626.54元，导致期初未缴税额出现-626.54元，现在要申报本月增值税，请问要怎么处理以前多填的预缴数恰当？
你好，可以去税务局大厅修改之前的申报表。
121楼
2023-01-05 08:14:17
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ LCH 发表的提问：
请教:这月我开票有9%和3%的票，表四是预缴税款合计数，但主表上有3%的预缴税款，也有预缴合计数，但没有9%的预缴增值税数，这个9%的预缴增值税往哪填呢？谢谢
您好，预缴的部分统一填附表四不分
122楼
2023-01-05 08:27:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 传说 发表的提问：
简易计税，上个月异地预交了增值税和附加税，申报上个月增值税时已经抵减了预交的增值税，请问本月开票后，增值税和附加税该怎么处理和申报？
本月开票后，增值税和附加税按正常申报月份处理，
123楼
2023-01-05 08:42:00
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庄老师：回复传说增值税报表，在附表四建筑业行，本期发生数填写预缴的增值税额。
2023-01-05 09:14:53
庄老师：回复传说如果当月应纳税额大于预缴税额，要在附表四建筑服务预缴行，本期实际抵减税额同时填入预缴税款的金额。这样纳税申报，预缴税款金额就会带到主表了。
2023-01-05 09:37:08
传说：回复庄老师 7月份已经这样处理了，只是没有开票，预交税款抵了7月的应交税款，8月开票了，附加税在上个月已经交完了，因为是简易征收，所以想问下这个月附加税还要交吗？
2023-01-05 09:50:13
庄老师：回复传说你好，要的，8月份开票按8月份缴交的处理，
2023-01-05 10:13:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师，简易计税会计分入，异地预缴，借应交税金预缴，贷其他应收款，，借未交增值税，贷预缴增值税，缴纳时直接借，应交增值税，简易计税，贷，未交增值税
你好，缴纳应该贷银行存款才对啊
124楼
2023-01-06 08:05:37
全部回复
迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗
2023-01-06 08:35:54
小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了
2023-01-06 08:59:52
迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳
2023-01-06 09:14:45
迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。
2023-01-06 09:37:40
小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了
2023-01-06 09:48:35
迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，
2023-01-06 10:08:42
迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录
2023-01-06 10:23:59
小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？
2023-01-06 10:41:14
迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。
2023-01-06 11:05:37
小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了
2023-01-06 11:17:37
迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。
2023-01-06 11:37:46
小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利
2023-01-06 11:47:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平 发表的提问：
本月增值税销项税额是2000元，进项税额是2050元，实际不用缴增值税，还有留底，这个月末会计处理分录要怎么写
进项税额和销项税额分开按下面结转就可以
125楼
2023-01-06 08:27:11
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平：回复maize老师 好的 ，谢谢
2023-01-06 08:51:15
maize老师：回复平满意请给五星好评，谢谢
2023-01-06 09:02:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ forever ???? 发表的提问：
老师你好。我一般纳税人，4月简易计征外地预缴税款，预缴金额比开票金额大。意味着预缴增值税比发票金额多。这个报税，账务应该怎么处理呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
126楼
2023-01-06 08:39:00
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陈诗晗老师：回复forever ????这不影响，你在当地申报时，你将预交的扣出，多作产作为留抵处理。 你这正常计预交增值税余额处理的
2023-01-06 09:07:09
forever ????：回复陈诗晗老师 那需要把多余预缴税款开具发票吗？
2023-01-06 09:36:44
陈诗晗老师：回复forever ????这个发票根据你实际情况，可以开具可以不开具
2023-01-06 10:02:04
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
127楼
2023-01-08 09:28:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 放飞 发表的提问：
稽查预交的增值税款和企业所得税以银行存款方式预交了请问会计分录怎么做？等处理结果下来的账务处理怎么做
借应交税费，贷银行存款。
128楼
2023-01-08 09:46:56
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放飞：回复玲老师 老师，你只回答问题一，第二问题呢？难道后面不要做以前年度损益调整？一系列的账务处理，你这比网上回答真的是太简单的了，
2023-01-08 10:07:25
玲老师：回复放飞你好。您好，因为您的提问没有说是以前年度的。
2023-01-08 10:30:14
玲老师：回复放飞。所以我就给您写了交税的分录。
2023-01-08 10:54:39
放飞：回复玲老师 麻烦您 把整个账务处理，写下会计分录，因为我现在是预交，结案后，会计还要做什么账务处理呢？
2023-01-08 11:06:46
玲老师：回复放飞你好 是当年的还是哪年的   
2023-01-08 11:34:28
放飞：回复玲老师 2019年和2020年的
2023-01-08 11:51:47
玲老师：回复放飞你好 借应交税费预交增值税  ，所得税 ，贷银行  预交时就是这个分录    预交就这一个分录  
2023-01-08 12:04:49
放飞：回复玲老师 嗯嗯，那后面结案了呢？账务怎么处理？
2023-01-08 12:22:38
放飞：回复玲老师 老师，麻烦你看下我的问题，我都一直说了，你就回答第一个，无语
2023-01-08 12:45:14
玲老师：回复放飞？后边结案了，是什么发生啥业务了？
2023-01-08 13:05:32
玲老师：回复放飞不清楚问题情况，只能一个一个回答。
2023-01-08 13:17:43
放飞：回复玲老师 晕倒，我还是在网上自己搜吧
2023-01-08 13:42:20
玲老师：回复放飞您好，您需要说具体问题才能给您答案。
2023-01-08 13:52:46
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 愤怒的铅笔 发表的提问：
今年1月份预缴税款弄错计税方式，按简易计税预缴，导致多预缴1%，要怎么处理？
可以更正申报预缴的税款
129楼
2023-01-08 10:14:20
全部回复
愤怒的铅笔：回复钟存老师 是公司更正还是税务局更正？
2023-01-08 10:40:08
钟存老师：回复愤怒的铅笔预缴税款需要去税务局更正
2023-01-08 11:04:17
愤怒的铅笔：回复钟存老师 好的，谢谢
2023-01-08 11:31:01
钟存老师：回复愤怒的铅笔不客气，祝您工作顺利
2023-01-08 11:43:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 超级的电灯胆 发表的提问：
尊敬的老师，房地产本月预收款少，老板让多预缴点税款，怎么处理？
您好，那您可以确认未开票收入
130楼
2023-01-08 10:33:42
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
131楼
2023-01-08 10:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
132楼
2023-01-09 07:26:10
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
小规模企业4月开的发票，5月预缴4月税款。申报增值税报表本期预交税额，提示申报预缴税款大于实际预缴税款怎么办
,将申报表里预缴税款与实际填写一致,税务系统不会错的
133楼
2023-01-09 07:55:15
全部回复
许宝丽：回复venus老师 填的是在外地实际预缴金额，
2023-01-09 08:17:59
venus老师：回复许宝丽同学，你要与你税务局系统保持一致
2023-01-09 08:38:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
最近有个进口方面的业务，是预付账款，货物收到有关税、增值税的票据这个怎么做会计处理
关税计入进口货物的成本增值税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）分录 　　借：原材料 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：预付账款
134楼
2023-01-09 08:02:46
全部回复
舒心的雨：回复吴月柳 原材料成本是海关进口增值税专用缴款书上的金额+关税吗？
2023-01-09 08:30:53
吴月柳：回复舒心的雨你好，是的
2023-01-09 08:45:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
税务代开增值税专用发票，预缴税额，当月开，当月作废，需要退回预缴税额，但是税当月退不回来，那没有退回来的税需要如何做会计分录，进行账务处理？
不用额外做分录，会直接留抵，后面你会少交
135楼
2023-01-09 08:21:25
全部回复
怡桐：回复小云老师 留抵不了，没法开票了，客户比较太挑，税务窗口代开的发票项目不认，只能想办法退税退回来
2023-01-09 08:43:11
怡桐：回复小云老师 现在退不了，我账务上如何做会计分录？
2023-01-09 08:53:23
小云老师：回复怡桐如果后续不再开是可以退的呀，是你税务局说不能退吗？
2023-01-09 09:14:39
怡桐：回复小云老师 是这个季度不给退，要下个季度，但是交进去的税怎么做分录？银行账户金额对不清呀
2023-01-09 09:25:17
小云老师：回复怡桐你预交的借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
2023-01-09 09:40:13
怡桐：回复小云老师 那我退回来以后，又如何做分录？
2023-01-09 09:54:47
小云老师：回复怡桐借：银行存款 贷：应交税费
2023-01-09 10:06:31
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