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预缴本月增值税款的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问2019年第一季度所得税已交款，在3月缴款当月会计怎么处理？在缴款次月会计怎么处理？
您好 3月份 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 次月缴纳 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-09 08:33:00
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cj陈郡：回复bamboo老师 我3月没有做会计分录，这个月一并做起，能行吗？
2023-01-09 08:48:43
bamboo老师：回复cj陈郡3月没有做会计分录，这个月一并做，可以的
2023-01-09 09:05:48
cj陈郡：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-09 09:19:50
bamboo老师：回复cj陈郡不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-09 09:49:12
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ LCH 发表的提问：
请教:这月我开票有9%和3%的票，表四是预缴税款合计数，但主表上有3%的预缴税款，也有预缴合计数，但没有9%的预缴增值税数，这个9%的预缴增值税往哪填呢？谢谢
你好，有预缴的必须去税务大厅申报，自己申报这个表四的数字填不进去的(*^▽^*)
137楼
2023-01-10 07:35:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
月底结转增值税的会计处理
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
138楼
2023-01-10 08:01:47
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 进项税和销项税不结转平吗
2023-01-10 08:17:21
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜进项税和销项税年末一次性结转平
2023-01-10 08:47:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
139楼
2023-01-10 08:17:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
140楼
2023-01-10 08:32:59
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
上一会计年度的费用，本月开进增值税发票，怎么处理？
上年度已经计提费用了，本月收到的进项税只要记录 应交税费这项金额即可
141楼
2023-01-11 07:31:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Miki 发表的提问：
公司11月增值税款未缴，但已经把款项计算入账了，年终结账也完成。现在1月补缴了款项，该如何进行会计处理？
借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
142楼
2023-01-11 08:01:13
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
现是小规模预缴增值税怎么处理也要设置预缴增值税科目对嘛
您好，小规模无须设置这个科目核算了。
143楼
2023-01-11 08:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户ty8p8a 发表的提问：
我是运输企业，本月预缴增值税怎样办理，
你好，运输行业没有规定需要预缴增值税啊 
144楼
2023-01-12 07:14:43
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安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 大意的信封 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
1、8月18日收到预交款时 借：银行存款 800 贷：预收账款 800 2、9月份预缴增值税额=800/（1+9%）*3%=22.02（万元） 借：应交税费——预交增值税 22.02 贷：银行存款 22.02
145楼
2023-01-12 07:39:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建安企业预缴的税金（印花税，城建税、增值税等）怎么做会计处理，借方记已交税金吗？
增值税明细计入已交税金，其他的计入应交税费——城建税，印花税
146楼
2023-01-12 07:58:46
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 那我的附加税有余额啊！是不是预缴的也要计提？
2023-01-12 08:15:04
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ取得收入就需要计提，不能只做缴纳的，没有计提的分录
2023-01-12 08:34:48
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 预缴的个人所的承包税，计提的时候怎么做分录？
2023-01-12 08:48:50
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ是生产经营所得，还是工资薪金个人所得税
2023-01-12 09:15:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 未知 发表的提问：
本期应缴税费10000，预缴了8000，应补交2000。现在有优惠政策减免4000，就是不用缴纳增值税了。那会计分录如何做？计提好的附加税又如何处理？
你好，不用交的部分转入营业外收入包括附加税
147楼
2023-01-12 08:21:48
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未知：回复QQ老师 老师当初计提附加税费是按10000来计提，还是10000-4000=6000来计提
2023-01-12 08:43:38
QQ老师：回复未知你好！预交有附加税吗？
2023-01-12 08:54:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ carol. 发表的提问：
你好！我想咨询下我们公司2019年外出经营预缴的增值税的问题，亿企赢的客服人员说的可以抵减，之前外出预缴的增值税没有在增值税表四里面填写申报，本期有增值税9万多，2019年外出经营预缴增值税有一百多万，麻烦问下账务处理如何记账，之前预缴的时候是借：应交增值税—外出经营预缴增值税 贷银行存款 ，我现在用之前外出预缴的抵减本月的增值税，要如何记账 ，谢谢
那你现在就是借应交税费，未交增值税贷，应交税费，预交增值税直接这两个科目抵消就行。
148楼
2023-01-12 08:29:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会撒娇的冬天 发表的提问：
你好老师，房地产开发企业上月有预收账款，本月填写《增值税预缴申报表》预缴增值税了，还需要在增值税纳税申报表附表四的第四行销售不动产预征缴纳税款的本期发生额里填写上吗
你好，同学。 你之前预交的，现在如果你是要抵减，是需要填写 的
149楼
2023-01-27 08:45:37
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会撒娇的冬天：回复陈诗晗老师 我现在不开票，不递减，现在就不用填了吗？那我已经预缴的税款应该在哪里提现呢？将来有需要抵减的时候怎么抵减呀？
2023-01-27 09:13:54
陈诗晗老师：回复会撒娇的冬天不用处理，你要抵减时再填写 就可以的 直接在附表中填写你要抵减的金额处理。 你现在填写在本期发生额也可以，不抵减，作作为期末余额体现
2023-01-27 09:38:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大方的红酒 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
你好，同学。 你看一下图片
150楼
2023-01-27 09:13:45
全部回复
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