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月末或年末无余额的会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风中的自行车 发表的提问：
制造费用 科目 月末结转到 生产成本 不就意味着 年末结账时 没有余额了吗，还是有其它情况在年末结转时有余额
你好 制造费用是成本类账户，一般情况下没有余额。 制造费用属于生产成本项目的归集科目，期末要按一定的方法分配到生产成本的各产品当中去，因此，制造费用期末没有余额。 季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。
226楼
2023-02-16 06:10:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 渡口 发表的提问：
未分配利润科目余额期末贷方余额272822.26利润表净利润本年累计金额272822.26资产负债表期末余额272822.26老师 这三项期末相等是对的吗？
您好，对的，这三者的勾稽关系对的上
227楼
2023-02-16 06:35:38
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 燕子 发表的提问：
#提问#今年成立的新公司，从外账那8月份接手重新T3建账，录入7月期末余额、损益科目累计数，8资产表的年初余额和期末余额不一致该怎么调整？
不一致？你用之前账套的期末数做期初就可以了
228楼
2023-02-16 06:56:39
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燕子：回复朴老师 我就是用之前账套的期末数录入期初数据的
2023-02-16 07:34:23
燕子：回复朴老师 我录入之后年初数据自动带出
2023-02-16 07:53:24
燕子：回复朴老师 用友T3录入期初余额之后，年初数据自动带出的，
2023-02-16 08:16:53
朴老师：回复燕子那不会呀，你数据不对吧
2023-02-16 08:38:30
燕子：回复朴老师 我8月建账期初按照7月科目余额录入的，本年利润、损益类科目按照损益科目累计发生额录入的
2023-02-16 08:57:41
燕子：回复朴老师
2023-02-16 09:13:49
燕子：回复朴老师 老师，你看下资产表数据对不上
2023-02-16 09:28:54
燕子：回复朴老师 年初余额跟我期初录入的一样
2023-02-16 09:46:47
朴老师：回复燕子你未分配利润这个对不上？
2023-02-16 10:02:25
燕子：回复朴老师 8月资产表未分配利润跟利润表的净利润数据能对的上，只是8月资产负债表里面的年初余额系统自动带出影不影响？
2023-02-16 10:25:30
燕子：回复朴老师 现在8～9月份的资产负债表的年初余额都是建账时候的期初余额，如果公司审计的话有没有影响？
2023-02-16 10:40:45
朴老师：回复燕子只要数据能对上就可以的
2023-02-16 11:07:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小荷 发表的提问：
某企业“应收账款”科目月末借方余额40000元，贷方明细余额20000元；“预收账款”科目月末贷方余额5000元，其中：“预收甲公司账款”明细科目贷方余额30000元，“预收乙公司账款”明细科目借方余额25000元。该企业月末资产负债表中“应收账款”项目的余额为（ ）元。
您好，“应收账款”项目的余额，40000+20000+25000=85000元。
229楼
2023-02-16 07:17:49
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小荷：回复王雁鸣老师 能详细解答吗？
2023-02-16 07:35:03
王雁鸣老师：回复小荷您好，“应收账款”科目月末借方余额40000元，贷方明细余额20000元，那么说明借方明细余额是60000元，资产负债表的“应收账款”项目余额，是应收账款科目明细借方余额合计数，加预收账款科目明细借方余额数。所以计算后，就是85000元。
2023-02-16 08:04:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，塡所得税汇算时账载金额 是不是 就是指12月末科目余额表里的本年累计应付职工的贷方金额还是期末余额？
你好，塡所得税汇算时账载金额，是12月末科目余额表里的本年累计应付职工薪酬的贷方发生额
230楼
2023-02-16 07:24:00
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摩登：回复邹老师 老师 是根据科目余额表里固定资产科目的 期初余额还是期末余额塡？
2023-02-16 07:39:49
邹老师：回复摩登你好，是根据期末余额填写 
2023-02-16 07:56:53
摩登：回复邹老师 累计折旧贷方塡写 累计折旧摊销额是根据科目余额表里的累计折旧科目 期末贷方余额塡的是吗
2023-02-16 08:23:44
邹老师：回复摩登你好，当年的折旧是按累计折旧当年贷方发生额填写，总的累计折旧是按累计折旧科目贷方余额填写 
2023-02-16 08:46:28
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，2020年12月份结转本年利润，期末没有余额，软件上时间跳到2021年1月份，那2020年末提取盈余公积的会计科目我什么时候做，是做饭2021年1月份里吗
你好，有未分配利润的情况下在年底需要提取
231楼
2023-02-19 08:27:24
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
8月科目的期初余额是根据7月期末余额登记么
对的，7月期末余额结转到8月，就是8月的期初余额
232楼
2023-02-19 08:45:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Frisa冯 发表的提问：
老师，填写资产负债表有几个概念请教您，比如，XX科目的期末贷方余额，XX科目的期末余额合计
你好，会计学堂，具体的想咨询 什么问题呢
233楼
2023-02-19 09:15:00
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
【初级实务单选题】下列各项中，关于“无偿调拨净资产”科目的说法中不正确的是（）。  A : 贷方登记无偿调入净资产B : 借方登记无偿调出净资产C : 年末科目余额全部转入累计盈余D : 结账后，本科目会存在贷方余额
您好，选D 结账后，本科目应无余额。
234楼
2023-02-20 06:33:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕊 发表的提问：
用8月的科目余额表，录入期初数据，问题出在哪里了呢？按照科目余额表的本年累计数和期末余额，填的这几项数据
提示啥，这个提示啥，是不平吗？
235楼
2023-02-20 06:41:14
全部回复
张蕊：回复maize老师 是的，借方累计数比贷方多74000
2023-02-20 07:27:44
maize老师：回复张蕊之前那个给你科目余额表是平的吗，那这个损益科目是不是平的，你只需要看期末数是不是借方和贷方方向是不是输入错误了，
2023-02-20 07:38:34
张蕊：回复maize老师 我就是按照我拿到的科目余额表，里面的本能累计数，借方贷方，还有期末余额，填的这个科目初始数据，是这么填吗
2023-02-20 08:00:11
maize老师：回复张蕊期末数输入到期初中，这个你看有没有方向输入错误，要是默认是借方，你这个科目余额表是贷方，那你需要输入负数
2023-02-20 08:29:01
maize老师：回复张蕊你那个科目余额表和期初你自己输入可以截图吗，你是不是本年累计数输入掉了
2023-02-20 08:42:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糊涂的冬日 发表的提问：
华联实业股份有限公司按照应收账款账面余额的1%计提坏账准备。2020年年来，应收账款账面余额为300 000元，年末计提坏账准备前，“坏账准备”科目无余额: 2021年6月，确认应收A单位的账款3 200元已无法收回: 2021年10月，收回以前期同作为坏账予以转销的B单位账款50000 元。2021 年末，应收账款账面余额为360 000元。 要求:编制下列会计分录 (1)2020年年末，计提坏账准备 (2) 2021年6月，转销应收A单位的账款 (3) 2021年10月，收回B单位账款 (4) 2021年末，计提坏账准备
同学你好 20年 借，信用减值损失3000 贷，坏账准备3000 21年 借，坏账准备3200 贷，应收账款3200 借，应收账款50000 贷，坏账准备50000 同时 借，银行存款50000 贷，应收账款50000 借，坏账准备46200 贷，信用减值损失46200
236楼
2023-02-20 06:51:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 无 发表的提问：
老师资产负债表月报表中期末余额指的是截止到本月的累计金额，上年年末余额指的是19年的期末余额对吧
您好 是本月资产负债表的期末数 上年年末余额指的是19年的期末余额
237楼
2023-02-20 07:08:49
全部回复
无：回复bamboo老师 那老师利润表的本期数指的是截止到6月的本年累计数，上期金额指的是去年6月的本年累计数对吗老师？
2023-02-20 07:34:19
bamboo老师：回复无是的 这样理解正确的
2023-02-20 07:53:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，年末结转的时候，如图到第六步，是最后一步吗？那最后算出的剩余利润6432元不用会计分录表示吗
是的，就在未分配利润里了
238楼
2023-02-20 07:17:59
全部回复
Debbie：回复文老师 那就是把最后剩余的未分配利润6432元计入利润表吗？
2023-02-20 08:03:22
文老师：回复Debbie利润表的是净利润，是利润总额减去所得税以后的
2023-02-20 08:24:32
Debbie：回复文老师 那这个6432元要放哪里呀？
2023-02-20 08:36:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 佳 发表的提问：
年中建账。账务从9月开始，期初数是17年末余额，本年累计录入1-8月损益类科目，期末数是录入什么？
收入支出科目期末余额都是0的
239楼
2023-02-21 05:38:47
全部回复
佳：回复徐阿富老师
2023-02-21 05:55:48
佳：回复徐阿富老师 老师能具体一点吗？不是很明白
2023-02-21 06:07:53
佳：回复徐阿富老师 老师，我可不可以把1-8月有的本年累计全部录入呢？不清楚期末数录入哪些？
2023-02-21 06:19:59
徐阿富老师：回复佳你好，你建账只要录入期初数，你是8月末作为期初数还是17年末作为期初数？
2023-02-21 06:32:50
徐阿富老师：回复佳你好，按照你的表达，，又是9月建账又是期初数是17年末，不是很理解
2023-02-21 06:56:24
佳：回复徐阿富老师 老师我们是，8月的账完了之后，9月换了一个财务软件
2023-02-21 07:14:38
徐阿富老师：回复佳那你按照8月末的余额作为新账套的期初余额就好
2023-02-21 07:37:47
徐阿富老师：回复佳收入支出类科目要填1---8月的累计发生额
2023-02-21 07:55:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 兰岚Elvira 发表的提问：
老师好，我月末计提的一笔员工工资计提到制造费用的凭证期末不能自动结转到本年利润科目，所以期末余额不等于资产余额怎么办？
制造费用是成本类的科目，不用结转到本年利润是结转到生产成本
240楼
2023-02-21 06:05:27
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兰岚Elvira：回复小云老师 自己自行编制一张结转凭证 借生产成本贷制造费用对吗
2023-02-21 06:51:43
兰岚Elvira：回复小云老师 请问老师，这样是对的吗
2023-02-21 07:18:48
小云老师：回复兰岚Elvira是的，可以自己编制
2023-02-21 07:41:46
小云老师：回复兰岚Elvira报表是平的，具体数字有没有错误没有凭证等无法给你检查
2023-02-21 08:06:37
兰岚Elvira：回复小云老师 质检员的工资计入制造费用转入生产成本后，体现在资产负债表的在产品中，这种操作是对的吗？
2023-02-21 08:21:18
小云老师：回复兰岚Elvira这个是正确的。
2023-02-21 08:48:21
兰岚Elvira：回复小云老师 生产成本不在利润表里的营业成本里体现吗？
2023-02-21 09:02:07
小云老师：回复兰岚Elvira不在利润表提现，非损益类科目
2023-02-21 09:12:49
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