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月末或年末无余额的会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣喜的咖啡 发表的提问：
2014年1月1日，A公司应收账款科目余额为100 000元，坏账准备科目余额1 000元。2014年，A公司收回应收账款60 000元，销售收入150 000元，其中80%为赊销收入。2014年12月31日，A公司核销坏账50 000元。A公司本期估计的坏账损失率为应收账款余额的2%。要求：（1）计算A公司年末应收账款科目的余额；（2）计算A公司年末坏账准备科目的余额；（3）计算A公司年末应当计提的坏账准备金额。
您好 （1）计算A公司年末应收账款科目的余额；100000-60000%2B150000*0.8=160000 （2）计算A公司年末坏账准备科目的余额160000*0.02=3200 （3）计算A公司年末应当计提的坏账准备金额。50000%2B3200-1000=52200
286楼
2023-03-07 06:22:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师，资产表里的应收=科目余额表期末应收借方，资产表预收=应收贷方，资产表的应付=科目余额期末贷方，预付=科目余额期末甲方，是吗？
您好！是的。您可以这样理解。
287楼
2023-03-07 06:45:38
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 愉快的学姐 发表的提问：
老师，请问科目余额表的最末级是什么意思？科目余额表必须要有最末级吗？
您好，举例说明，比如应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费是一级科目，应交增值税是二级科目，销项税额就是三级科目，就是最末级科目。再比如管理费用科目下，常常再细分有2级明细科目，如人工费用、办公费用、社保费用等等，而在这些2级明细科目下，可再细分出3级明细科目，如人工费用下可细分有薪资费用、奖金提成等，社保费用下可细分有基本养老保险、基本失业保险、基本医疗保险等。假设1个公司的会计科目的定义及设置就如上述，设置了从1级到3级的明细科目，则这个1级到3级就是1到末级的明细科目。科目余额表都可以勾选至末级科目的。
288楼
2023-03-07 06:50:59
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愉快的学姐：回复大海老师 那请问科目余额表必须要有最末级吗？
2023-03-07 07:11:04
大海老师：回复愉快的学姐科目设置有最末级，科目余额表就一定有最末级。
2023-03-07 07:32:21
愉快的学姐：回复大海老师 好的，明白了谢谢老师。
2023-03-07 07:47:16
大海老师：回复愉快的学姐不客气，祝你工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。
2023-03-07 08:09:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
资产负债表中的未分配利润=科目余额表中（本年利润期末余额+利润分配期末余额） 么？
资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表的本年累计净利润
289楼
2023-03-08 05:26:27
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，2009年末坏账准备科目余额和坏账损失那3万无关吗？为什么？
您好同学 我们要保证，应收账款的余额*比例=坏账的余额 所以与3万的回收无关的同学
290楼
2023-03-08 05:51:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 行っている 发表的提问：
年报表，这里的期末账面余额和年初账面余额是不是根据12月份的科目余额表上对应的科目金额填写，还是根据科目明细账填写
您好，这里的期末账面余额和年初账面余额，是根据12月份的科目余额表上对应的科目金额填写。
291楼
2023-03-08 06:13:45
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行っている：回复王雁鸣老师 年初账面金额，就是对应科目期初余额对哇老师
2023-03-08 06:42:33
王雁鸣老师：回复行っている您好，年初账面金额，就是对应科目1月的期初余额。
2023-03-08 07:03:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Grace～ 发表的提问：
启用新的财务软件时，账务初始数据录入怎么录，是光录入有期末余额的科目吗，没有期末余额的科目怎么办？录了期末余额以后出来的利润表没有数据是怎么回事呀？还有外账会计做的外账不合适，本年利润还有期末余额怎么处理呀？
好，只要录入期末有余额的数据就好了。不过从一月份开始，作为期初数的话，利润表是没有数据的。
292楼
2023-03-08 06:38:41
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徐阿富老师：回复Grace～如果1月初本年利润有余额的话，你期初数建好之后，开始做账了要转到利润分配――未分配利润
2023-03-08 06:56:35
Grace～：回复徐阿富老师 那老师损益类的科目也不需要录入期初余额吗
2023-03-08 07:09:20
徐阿富老师：回复Grace～同一类，起初没有余额语，只有累计发生额。你一月份没有本年累计。
2023-03-08 07:35:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 琪槐 发表的提问：
老师请问一下就是税金及附加科目每个月都要结转到本年利润里面麽 期末无余额？
您好 税金及附加科目每个月都要结转到本年利润里面 期末无余额
293楼
2023-03-08 06:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ☆唯★一☆ 发表的提问：
购进的原材料都结转工程施工科目，期末无余额。行吗？
你好了， 可以的，就是全领用了
294楼
2023-03-09 05:25:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ xiuxiu 发表的提问：
会计交接录取的期初数是根据总帐还是科目余额表的期末余额填列
你好，应根据截止某一日期的科目余额表的期末余额.....
295楼
2023-03-09 05:55:08
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xiuxiu：回复老江老师 科目余额表和总账余额有什么区别？
2023-03-09 06:15:06
老江老师：回复xiuxiu总账是一级科目，科目余额表可以自己定义科目级次
2023-03-09 06:40:43
xiuxiu：回复老江老师 年度中途使用软件记账，除了要录入期初数还要录入本年累计数吗？
2023-03-09 07:06:31
老江老师：回复xiuxiu损益类科目要录入 本年累计数，否则，不能正确生成利润表！
2023-03-09 07:26:09
xiuxiu：回复老江老师 损益科目到月底不是都结转了，没有余额了吗？会有累计数吗
2023-03-09 07:53:47
老江老师：回复xiuxiu累计发生额，不是余额！
2023-03-09 08:04:07
xiuxiu：回复老江老师 老师，如果是1月启用软件记账，就没有损益科目的本年累计数了吧
2023-03-09 08:26:58
老江老师：回复xiuxiu是的，1月启用，还没产生累计数呢
2023-03-09 08:43:34
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问刚接手别人做到9月份的账，打出的9月止科目余额表，在金蝶迷你版里录本年累计损益实际发生额列科目余额表期末余额吗？
对的，同学，你的理解是正确的
296楼
2023-03-09 06:11:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迎着阳光 发表的提问：
资产类科目期末余额应在借方，但在填科目余额表时，如果资产类科目期末余额是负数，则期末余额应该是填借方负数还是填贷方正数
科目余额表里面借方负数还是填贷方正数都是可以的
297楼
2023-03-09 06:33:25
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迎着阳光：回复辜老师 那资产负债表里的往来款科目要怎么填
2023-03-09 06:47:02
辜老师：回复迎着阳光假设应该账款，应该是应收账款的借方单位余额%2B预收账款的借方单位余额
2023-03-09 07:07:06
迎着阳光：回复辜老师 那如果不统一科目余额表里的往来科目借贷方填写方式，资产负债表的往来科目就不对了吧
2023-03-09 07:32:09
迎着阳光：回复辜老师 会计上不应该有统一的吗
2023-03-09 07:53:11
辜老师：回复迎着阳光报表上是做重分类调整的
2023-03-09 08:21:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
本年利润科目月末余额在借方，是不是到年末一次性转入未分配利润？那月末资产负债表上如何显示呢？
你好，资产负债表未分配利润项目以负数显示（假如前期没有留存收益）
298楼
2023-03-09 06:45:00
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诙诙：回复老江老师 是不是每个月都放资产负债表未分配利润里面?到年末再分配？那可以每个月本年利润都结转到未分配利润里面去嘛?不结转的话月底出报表本年利润都有余额？怎么处理？
2023-03-09 07:06:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 俭朴的毛巾 发表的提问：
12月的期初余额表最开始怎么建账，年末余额加本年累计借方减去本年累计贷方吗？资产类科目为例
你什么时间成立的？
299楼
2023-03-10 08:43:06
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ?Y_FANG? 发表的提问：
所有者权益类科目期末都没有余额吗？还是光里面的本年利润期末没有余额？
您好 所有者权益类科目如果发生了 应该有余额 本年利润结转计入利润分配——未分配利润后没有余额
300楼
2023-03-10 08:57:01
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