您好 2月总账科目汇总表期初余额是上年12月底的数

主要是结转销售成本，结转损益

付账款和应收账款是企业的资产。 预收账款和应付账款是企业的负债。 在填制资产负债表的时候： 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-相应的坏账准备 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额+预收账款明细科目贷方余额 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额+预付账款明细科目借方余额 预付账款常用于资产的采购先预付一部分款项给对方： 借：预付账款 贷：银行存款 而预收账款是常用于销售货物的时候，收取对方的一部分货款： 借：银行存款 贷：预收账款 应付账款是指购买货物没有支付价款，应收账款是指销售货物，应收取的价款。

企业年末应计提的坏账准备为=3.5-（2-1）=2.5

您好！一般资产、负债、所有者权益类的有余额

你好，塡所得税汇算时账载金额，是12月末科目余额表里的本年累计应付职工薪酬的贷方发生额

应收应付等科目还有余额，累计到下年 可看下期末处理中是否有年末结转

你好同学，经过上述结转后，“本年利润”科目的贷方余额即为税前会计利润(利润总额)，借方余额即为亏损。年度终了，企业还应将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。希望帮助到您。