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月末或年末无余额的会计科目
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 京京 发表的提问：
本年利润科目期末无余额，本年利润发生额借贷方表示什么呢？是净利润吗？
同学，你好，借方表示成本费用结转的金额，贷方表示收入等结转的金额
256楼
2023-02-26 16:15:08
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
新旧政府会计科目，现在入19年期初，这个表上18年期末，入期初时，分别计入那个科目余额啊
除损益，其他科目均正常转入就可以了
257楼
2023-02-26 16:20:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 盈 发表的提问：
资产负债表中的未分配利润=科目余额表中（本年利润期末余额+利润分配期末余额） 么？
你好，就是未分配利润科目 的期末余额 的
258楼
2023-02-26 16:32:17
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盈：回复邹老师 @邹老师:那我科目余额表中 本年利润期末余额是 -810009.87 利润分配期末余额是 0 那我资产负债表中的未分配利润该填多少
2023-02-26 17:00:35
邹老师：回复盈-810009.87
2023-02-26 17:22:12
盈：回复邹老师 资产负债表中的未分配利润=科目余额表中（本年利润期末余额 利润分配期末余额） 这个是对的是吧
2023-02-26 17:46:06
邹老师：回复盈你好，是的
2023-02-26 17:57:43
盈：回复邹老师 @邹老师:老师我当月本年利润期末余额-810009.87 如果 当月我把本年利润结转到利润分配 分录怎么做？利润分配的期末余额是多少？ 资产负债表中的未分配利润和科目余额表中的利润分配 怎么区分 二者有什么关系 能否具体说下
2023-02-26 18:25:18
邹老师：回复盈借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 期末月就是-810009.87 余额是一致的
2023-02-26 18:53:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 矮小的哈密瓜，数据线 发表的提问：
季度报表里面的现金流量表里面需要用到的一些科目期末余额是季度期末余额还是年度期末余额呢
你好，是一个季度的数据。
259楼
2023-02-26 16:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师下午好！采用其他应收款计提的工资，社保，公积金的科目余额表月末都会有余额吧？
您好 如果当月计提 次月发放工资 上交公积金社保 会有余额
260楼
2023-02-27 05:52:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 心灵 发表的提问：
21年汇算清缴申报小企业会计准则年报表,期初余额是20年期末余额,期末余额是21年本年累计金额和期末余额吗
您好 请问是填写资产负债表么
261楼
2023-02-27 06:10:10
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心灵：回复bamboo老师 资产负债表,利润表,现金流量表
2023-02-27 06:30:05
bamboo老师：回复心灵那根据去年12月份的报表填写就好了哈
2023-02-27 06:43:27
心灵：回复bamboo老师 利润表和现金流量表上年金额是填20年的本年累计金额吧
2023-02-27 07:00:31
bamboo老师：回复心灵利润表和现金流量表上年金额是填20年的本年累计金额 是的
2023-02-27 07:19:24
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Smile 发表的提问：
科目余额因为年末审计调整的原因，余额不平，是不是需要调整次年的凭证
您好，是的，需要调整
262楼
2023-02-27 06:23:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
会计期末余额，期末指的月末还有其他的吗
你好，月末，季度末或者年末
263楼
2023-02-27 06:39:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
年末应交税费科目有余额正常吗
可以有余额，这个需要看你们实际啥情况有余额。
264楼
2023-02-27 07:05:59
全部回复
陈艳：回复maize老师 这个是我7月份开票计提了附加税，这个附加税不用交的，
2023-02-27 07:21:16
陈艳：回复maize老师 这个附加税怎么冲掉
2023-02-27 07:42:30
maize老师：回复陈艳实际你们增值税是没有缴纳吗？直接冲回就可以科目不变数字是负数。
2023-02-27 08:04:05
陈艳：回复maize老师 哦，7月份我付了280元的税控盘维护，我做了借：管理费用，贷：库存现金，8月份收到票我又做
2023-02-27 08:27:08
陈艳：回复maize老师 现在不晓得怎么做了
2023-02-27 08:53:26
maize老师：回复陈艳你没有差额可以直接把发票贴之前后面就可以。
2023-02-27 09:18:31
陈艳：回复maize老师 可是在8月份已经做了啊，账也不能改吧？
2023-02-27 09:38:16
陈艳：回复maize老师 增值税又不要交的
2023-02-27 10:07:36
maize老师：回复陈艳你直接把这个发票贴之前凭证就可以。
2023-02-27 10:35:35
陈艳：回复maize老师 老师，日期不同啊
2023-02-27 11:01:44
陈艳：回复maize老师 是不是把8月份的分录做一笔冲红啊，
2023-02-27 11:30:01
maize老师：回复陈艳不用，这个是权责发生制，按你们实际的业务日期做账就可以 ，后续发票和之前账没有差额就直接可以贴后面。
2023-02-27 11:50:03
陈艳：回复maize老师 老师，到底这张票能抵税吗？
2023-02-27 12:19:04
maize老师：回复陈艳可以抵扣金税盘金额专票第一次购买和服务费金额年年都可以抵扣增值税，
2023-02-27 12:45:30
陈艳：回复maize老师 我是小规模纳税人，应该就没的抵了吧
2023-02-27 13:00:48
陈艳：回复maize老师 老师，那这笔分录怎么冲账了？
2023-02-27 13:20:51
陈艳：回复maize老师 这里面有应交税费280
2023-02-27 13:49:19
maize老师：回复陈艳都可以全额抵减增值税，你做没问题啊。
2023-02-27 14:17:11
陈艳：回复maize老师 我们都不用交增值税的，收到这张发票怎么写分录了
2023-02-27 14:31:11
maize老师：回复陈艳借管理费用贷银行就可以。
2023-02-27 14:57:18
陈艳：回复maize老师 我7月份是你告诉我这样做的，8月份收到票我又这样做了这张分录，我又做到应交税费科目里去了，这个怎么冲回了
2023-02-27 15:16:46
maize老师：回复陈艳不是，你需要抵减增值税时候才做你截图那个分录，没有抵减不做。
2023-02-27 15:44:41
陈艳：回复maize老师 可是我在8月份已经做了，现在该怎么冲回了，
2023-02-27 16:12:25
maize老师：回复陈艳科目不变数字是负数冲回。
2023-02-27 16:29:28
陈艳：回复maize老师 老师请帮忙看一下，是这样的吗？
2023-02-27 16:55:11
maize老师：回复陈艳你减免税额做贷方可以。
2023-02-27 17:23:17
陈艳：回复maize老师 那就这样冲回可以了吧
2023-02-27 17:35:23
maize老师：回复陈艳是的，冲回就可以，你实际缴纳增值税再抵减的时候重新做就可以。
2023-02-27 18:04:31
陈艳：回复maize老师 我是小规模纳税人免税的
2023-02-27 18:34:16
maize老师：回复陈艳去备案免税吗？还是啥情况免？
2023-02-27 18:46:18
陈艳：回复maize老师 小规模纳税人，季度没超过9万，还需要到税务局备案吗？
2023-02-27 19:13:01
maize老师：回复陈艳不用备案，这个你后续要是开超过是可以抵扣增值税，你可以去看下文件财税2012.15号
2023-02-27 19:27:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 薄荷兰 发表的提问：
其他应收款”项目，应根据（　　）科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
你好，是其他应收款科目
265楼
2023-02-28 06:33:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 琳 发表的提问：
编制资产负债表时，往来的4个科目为什么要用明细科目的期末余额合计，不用总账的期末余额合计来算。
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 你好，是这样计算的
266楼
2023-02-28 06:56:34
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末年末都需要结转，如何写会计分录
利润表上的所有科目都要结转，收入类月末借：收入类科目贷：本年利润 成本费用类科目借：本年利润贷：成本 费用类科目 年末看本年利润余额方向再结转入未分配利润
267楼
2023-02-28 07:02:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师为什么科目余额表的年初，本期，和期末余额不需要和与资产负债表的年初余额和期末余额一致呢
如 有往来重分类，就会导致科目余额不一致
268楼
2023-03-01 05:54:48
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初心：回复文文老师 还有吗
2023-03-01 06:20:16
文文老师：回复初心备抵科目，如计提了坏账准备
2023-03-01 06:38:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如若 发表的提问：
年初编制的科目汇总表，期初余额是上一年的期末余额吗
你好，对的，期初余额是上一年的期末余额
269楼
2023-03-01 06:08:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
元月份做账所有科目的期初余额继承上年12月份的期末吗？
你好，是的，之前有余额的需要结转，然后作为今年的期初数的
270楼
2023-03-01 06:18:16
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一天一点爱恋：回复邹老师 利润分配也沿用上年的期末余额吗？如果上年的数据不准确，我在1月份想调整怎么做呢？
2023-03-01 06:29:35
邹老师：回复一天一点爱恋你好，是的 上年数据不准确你需要做去年账务的修改，然后作出正确的期末余额结转到今年 作为期初数的
2023-03-01 06:54:39
一天一点爱恋：回复邹老师 利润分配调整应该怎么做呢？
2023-03-01 07:08:03
邹老师：回复一天一点爱恋借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-03-01 07:19:41
一天一点爱恋：回复邹老师 这么做虽然把利润分配的数据做对了，那本年利润不是有余额了？
2023-03-01 07:49:37
邹老师：回复一天一点爱恋你好，你是根据本年利润科目的余额结转到利润分配——未分配利润的 这样本年利润是没有余额了的
2023-03-01 08:17:13
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