睫毛弯弯：回复邹老师 老师，科目余额表里肯定设置了管理费用，那管理费用的余额要不也填进去

邹老师：回复睫毛弯弯其实可以不用填，填的话也是0

睫毛弯弯：回复邹老师 但是老师，科目余额表我没设置本年利润和利润分配两个科目，我把损益类设了，损益类有余额，直接每个月损益类的余额累加的

邹老师：回复睫毛弯弯怎么会没有本年利润，未分配利润呢？ 损益类期末是没有余额的

sherry：回复青椒老师 就是不一样。。。

青椒老师：回复sherry那你现在需要查找一下不一样的原因了，按道理这两个数应该是一样的。

等退休的小张：回复文静老师 帮同学问，麻烦几个都告知一下好吗，谢谢老师

文静老师：回复等退休的小张成本类科目:生产成本，制造费用，劳务成本，研发支出等。1.生产成本完工时转入库存商品。借:库存商品贷:生产成本。2.制造费用是车间间接费用，先归集再分配给生产成本。借:生产成本贷:制造费用。3.劳务成本，先归集，确认收入后转主营业务成本（这不是成本，是损益类科目，直接冲减利润的）。4.研发支出分情况。如果是无形资产研究阶段，费用化，计入管理费用。开发阶段符合无形资产确认条件的，资本化，计入资产的成本。计入无形资产，不符合确认条件的计入管理费用

Evelyn.-Jane：回复王雁鸣老师 麻烦老师写出月末结转损益的所有分录，有个关于所得税费用的我有点记不清了

王雁鸣老师：回复Evelyn.-Jane您好，结转分录： 结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税

小杨：回复张艳老师 年末有余额是不是得过度到下年？

张艳老师：回复小杨是的，需要过到下年的。

百合：回复路老师 是2020年1—5月的发生额及余额表分别和单独的1月2月…一直到5月的科目余额表比较

路老师：回复百合每个科目的发生额 和 余额 跟在科目余额表上的发生额和余额是一样的 比如 库存现金在1月份的发生额 和1月底的余额，对应的是 科目余额表中库存现金 1月份的发生额和1月份余额，它们的期初余额也是一样的 库存现金在1-5月份的发生额 和5月底的余额，对应的是 科目余额表中库存现金 1-5月份的发生额和 5月底的余额。

百合：回复路老师 我是代账备份恢复过来的账套，现在要和纸质的核对，看数据导入的是否正确。

百合：回复路老师 到过来的是2020年1—5月的数据，我需要核对哪里？

路老师：回复百合主要先看资产负债表和利润表对不对，然后看科目余额表的每一个科目余额是否正确 导过来的账套，前5个月应该也都结过账了吧。

百合：回复路老师 是的老师，都结过账了

路老师：回复百合那应该没问题，主要是看上面两个。

百合：回复路老师 现在是他打印出来的只有1—5月的一张科目余额表，

路老师：回复百合报表可以从3月份申报的税务局里下载，核对一下3月份的二张报表是否正确

百合：回复路老师 账套里查不到财务报表？

路老师：回复百合财务报表有没有拷过来？

百合：回复路老师 应该是没有，没有查到，请问，这样还能用吗

路老师：回复百合可以用软件，不过月底要用到财务报表的，你问一下之前的代账。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》，从这个文件来看，没有明确是否需要把应交税费-增值税的各个科目都转平，请问各个科目需要专票有政策文件号吗

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 请问各个科目需要转平有政策文件号吗

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，没有强制要求转平，但是既然应交增值税科目余额为0了，那么转平也是可以的。科目需要专用发票，具体看增值税条例就行了。 中华人民共和国增值税暂行条例 第八条　纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 　　下列进项税额准予从销项税额中抵扣： 　　（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 　　（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 　　（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=买价×扣除率 　　（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 类似这样的，需要是年末月月末把各个科目都转平吗，

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，需要的。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 就是说是否各个科目都转平关系不大是吧，有的说是不能转的

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，关系不大，但是建议还是转平的，否则那么大的余额挂在账上也没什么意义。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 是在年末转还是月末转，是把各个科目有转为0吗，有政策文件吗，财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》没有涉及是否转平的问题，有的说不能转，我也想确认件正确的处理方式是这样的

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，年末月末都可以的，是都转为0，没有政策文件的。自己根据职业判断来处理即可。

仁爱的钢笔：回复赵老师 不是，有些科目不合理要按新的来，还有想把固定资产模块关掉！

赵老师：回复仁爱的钢笔可以直接更改

仁爱的钢笔：回复赵老师 金蝶年末结转跟月末结转，处理上有什么不同吗？第一次用金蝶！

赵老师：回复仁爱的钢笔年结基本上与日常结账没有什么区别，但年结的实际内容则完全不同于日常结账。年结时，强制用户做系统备份。系统在年结过程中，将所有的凭证及业务资料全部删除，只将有关账务数据的余额及发生额结入到下一年。年结结转到下一年度之后是无法反结账的，因此在进行年结时要特别慎重。进行年结后所有的凭证及业务资料全部都被清除，只有账套备份中留有这些数据资料。必须要仔细保存好这些备份数据，以备查账时能恢复出来记账凭证及业务资料进行查询等处理。

雨花石：回复陈诗晗老师 这个上季度利润表里有这笔钱了，如果我现在又入外收入，那不是就多入了一笔？

陈诗晗老师：回复雨花石是的，这本就是你没交的税，属于你的营业外收入