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月末或年末无余额的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 潇潇暮雨 发表的提问：
老师，期初余额的借贷和期末余额的借贷关系有没有公式
期末余额=期初余额+本期增加—本期减少
121楼
2023-01-03 08:19:48
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在科目余额表中“应交税费”的期末贷方余额，与各明细科目期末贷方余额的合计数不相等，会发生这种情况吗？
你好，不会啊，
122楼
2023-01-03 08:47:59
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侠客：回复希老师 我在河北合众企业管理咨询有限公司的实操平台上，它的科目余额表中“应交税费”的余额与它所属的各明细科目的余额的合计数就不相等，麻烦老师您给看一下。
2023-01-03 09:10:50
希老师：回复侠客你给一个全一点的截图嘛
2023-01-03 09:22:54
侠客：回复希老师 表太大截不下来，麻烦老师登录一下学堂的实操课程，找到“管理咨询”那个实操模块，点击看一下它的余额表，看一下应交税费的合计数及明细数的合计，它们是不相等的。
2023-01-03 09:41:43
希老师：回复侠客我们没有开通实操课程的，无法登录
2023-01-03 10:04:01
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
设置总账的期初余额时，只填写科目余额表中的期末借方或期末贷方余额吗？其他的不用管吧？ 余额表是1月-7月的，从8月1号开始建账
你好，是的，也需要填写明细数
123楼
2023-01-04 07:56:30
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小芝麻：回复黄老师 老师您说的明细数是什么？
2023-01-04 08:27:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lion 发表的提问：
每月做凭证 附上科目余额表 但是 系统的 科目余额表有项目如下 科目代码 科目名称 币别 期初借方余额 期初贷方余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 本年借方累计 本年贷方累计 期末借方余额 期末贷方余额 都需要呈现吗？？
你好需要呈现出来的； 比如类似附件的
124楼
2023-01-04 08:22:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，你好，期间选12月至12月，或者1月至12月，出来的科目余额表期末余额是一样的吗
您好，是的，期末余额是一样的。
125楼
2023-01-04 08:44:59
全部回复
好好学：回复王雁鸣老师 那2016年1月至2017年12月，同2017年1月至2017年12月，期末余额也是一样的吗
2023-01-04 09:13:07
王雁鸣老师：回复好好学您好，是的，也应该是一样的。
2023-01-04 09:35:41
好好学：回复王雁鸣老师 也就是说资产负债表按科目余额表的期末数来填，利润表按当期发生额来填，是吗
2023-01-04 09:47:12
王雁鸣老师：回复好好学您好，是的。
2023-01-04 10:02:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
做账有时需要注意哪些科目余额，年末余额太大或者小，有税务风险
你好，做账所有帐的余额表都要用到的，年末一般所有数据都要基本正常才是没有风险，重点关注其他应收款，应收账款，营业收入、营业成本，费用应交税金等科目余额，当然每个企业情况不同，关注的风险点也有差异。
126楼
2023-01-05 07:41:44
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温柔的坚持：回复徐阿富老师 我们是制造业工业企业，像现金余额是不是不能太大
2023-01-05 08:10:22
温柔的坚持：回复徐阿富老师 其他应收款如果是好几年还有余额一般怎么处理
2023-01-05 08:20:28
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师我们是工业制造业，我是出纳，工厂是代账会计代账的，我每月把银行回单，和开的发票和来的进项票给会计做账，他没有要过我出库单这类，请问他记账凭证中主营业务成本是怎么计算来的？
2023-01-05 08:43:27
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，不管什么企业库存现金肯定不能大的。其他应收款余额要么款还回来，要么费用发票抵一部分。
2023-01-05 09:05:15
温柔的坚持：回复徐阿富老师 费用低一部分怎么做分录
2023-01-05 09:32:45
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，费用抵借管理费用等 贷其他应收款
2023-01-05 09:44:06
温柔的坚持：回复徐阿富老师 好的
2023-01-05 09:58:04
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师我们是工业制造业，我是出纳，工厂是代账会计代账的，我每月把银行回单，和开的发票和来的进项票给会计做账，他没有要过我出库单这类，请问他记账凭证中主营业务成本是怎么计算来的？
2023-01-05 10:18:28
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师在帮我看下这个问题
2023-01-05 10:42:52
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，肯定输估算的，或者根据你的进项发票，全部产品都是当月销售了账面没有库存商品的，所有的成本支出都按照当月的销售转成本了
2023-01-05 11:03:20
温柔的坚持：回复徐阿富老师 这是我们会计做的账
2023-01-05 11:21:21
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师怎么看出来他怎么算的吗
2023-01-05 11:41:40
徐阿富老师：回复温柔的坚持不好意思，久等了，他这个应该是估算成本的
2023-01-05 12:02:10
温柔的坚持：回复徐阿富老师 没事，那这个怎么估算，
2023-01-05 12:16:33
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，估计按照销售额打个折扣。具体这样夜看不出
2023-01-05 12:32:02
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师，我们是核定征收，这样所得税知道了，按上面课程能推算出成本吗
2023-01-05 13:02:02
温柔的坚持：回复徐阿富老师 利润不知道怎么算出来？然后算出成本？
2023-01-05 13:31:05
温柔的坚持：回复徐阿富老师 这里面授课老师说，利润是事先确定好的，根据所得税得知利润
2023-01-05 13:49:20
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，是的，但是这个利润和费用怎么样是需要做账的把握的，我就不知道这个费用和利润他是怎么把握的，你可以根据他几个月的账找找规律。肯定有规律可以找到的。另外，为了你的问题能及时得到回复，不同的提问也可以发起新的提问的。
2023-01-05 13:59:23
温柔的坚持：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-01-05 14:20:25
徐阿富老师：回复温柔的坚持不客气，祝周末愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-05 14:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计期末无余额的账户
会计期末无余额的账户有 A主营业务成本B所得税费用 C应交税费D投资收益 答案是abd 为什么~~~~~~~~~~
127楼
2023-01-05 08:05:00
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邹老师：回复爱笑的流沙因为都是损益类科目，期末要结转到本年利润，所以期末余额都是0
2023-01-05 08:29:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ sherry 发表的提问：
出1月～9月报表，那报表的期末数是否等于导出来的1月～9月科目余额表的期末余额？？？而报表的年初数是否等于1月～9月科目余额表的年初数？？？是不是只需导一个1月～9月科目余额表就好了？不用另外导9月科目余额表是吗？？？？
你是资产负债表吗，是的话期末直接看九月份的就行，年初数看去年12月末。
128楼
2023-01-05 08:30:20
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sherry：回复郭老师 那是不是就导两个科目余额表？？一个是导9月份科目余额表的期末数(取数是:资产负债表的期末数)，一个是导去年12月份的科目余额表的期末数(取数是:资产负债表的期初数)。是这个意思吗？？
2023-01-05 08:46:48
郭老师：回复sherry你好，是的。
2023-01-05 09:06:50
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，本月科目汇总表中各科目期末余额和资产负债表中的期末余额相等吗
大部分是的，但是有些特殊科目，比如应收资产负债表是根据应收借方和预收借方合计
129楼
2023-01-05 08:35:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中，明细科目余额借方余额合计为120万元，贷方余额合计为20万元；年末“坏账准备—应收账款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业年末资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列金额为？
你好 　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” =120万—10万=110万 
130楼
2023-01-05 08:45:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ mh 发表的提问：
请问老师，损益类科目是不是期末都要结转到本年利润里，期末无余额
你好 对的  ，期末都要结转到本年利润里，期末无余额
131楼
2023-01-06 07:39:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油必过 发表的提问：
政府会计中，年末有结余的科目是哪三个
你好， 财政拨款结余，非财政拨款结余，专用结余
132楼
2023-01-06 07:49:54
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加油必过：回复蒋飞老师 我问得是哪几个具体科目
2023-01-06 08:34:50
加油必过：回复蒋飞老师 就是年末有余额的是哪几个科目
2023-01-06 08:52:21
蒋飞老师：回复加油必过就是上面的三个结余科目
2023-01-06 09:11:57
加油必过：回复蒋飞老师 例如：权益法调整，专用基金还有一个是累计结余还是累计盈余，还是累计盈余和积累盈余都年末有余额啊！麻烦帮我弄准确。谢谢
2023-01-06 09:22:36
蒋飞老师：回复加油必过1..权益法调整，专用基金，累计盈余 ……是政府会计“财务会计”的净资产科目 2..财政拨款结余，非财政拨款结余，专用结余 ……是政府会计“预算会计”的“预算结余”科目
2023-01-06 09:50:32
蒋飞老师：回复加油必过注意把概念分清楚， 政府会计中，年末有结余的科目 …问的是预算结余（是预算会计的问题不是财务会计的问题）
2023-01-06 10:04:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陌路 发表的提问：
老师好，我想问下期末留底税额，在科目余额表中哪里体现
你好 你要去看下你增值税申报表里面的留抵进项税就行 或者你去看在应交税费以负数体现
133楼
2023-01-06 08:15:00
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陌路：回复meizi老师 那么，留底进项税需要跟账上核对吗，我怎么看申报表的留底税额跟科目余额表的不一致
2023-01-06 08:42:18
meizi老师：回复陌路你好是的 需要核对的 每期都需要核对
2023-01-06 09:00:42
陌路：回复meizi老师 是不是科目余额表里的应交税费应交增值税进项税额期末有余额就表示有留底税额
2023-01-06 09:20:12
meizi老师：回复陌路你好 不是 留抵是进项税和销项税之间的差额 或者有进项税转出的情况 也需要留抵进项税来抵减的
2023-01-06 09:39:07
陌路：回复meizi老师 哦哦，明白了，谢谢老师
2023-01-06 09:59:03
meizi老师：回复陌路不客气 满意请给予评价
2023-01-06 10:24:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，每年12月末要把本年利润的余额转入末分配利润科目吗？
你好 是 需要把本年利润结转到利润分配。
134楼
2023-01-06 08:22:12
全部回复
一笑而过：回复郭老师 分录这么写么？借：利润分配-末分配利润 贷：本年利润 对吗？
2023-01-06 08:43:45
郭老师：回复一笑而过你好，亏损的是这么做的。
2023-01-06 08:59:42
一笑而过：回复郭老师 如赢利了应怎么写分录？
2023-01-06 09:24:01
郭老师：回复一笑而过借本年利润贷利润分配。
2023-01-06 09:35:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
本年利润期末无余额，的会计分录是什么？
您好，您是什么意思呢？
135楼
2023-01-06 08:41:59
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