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月末或年末无余额的会计科目
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小米米 发表的提问：
老师，科目余额汇总表期末余额合计怎么算呀，根据什么，本期累计和本年累计合计都会做，期末余额也会，不知道合计怎么算出来的
你好，一般是期初余额加本期借方发生额减去本期贷方发生额
136楼
2023-01-08 10:18:04
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小米米：回复暖暖老师 嗯，我知道期末余额怎么算，不知道最后的余额合计怎么算？？
2023-01-08 10:55:26
小米米：回复暖暖老师 科目汇总表期末合计借方，合计贷方
2023-01-08 11:16:05
暖暖老师：回复小米米不同的会计科目，借方和贷方不一样的
2023-01-08 11:43:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 猫七街 发表的提问：
某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中，明细科目余额借方余额合计为120万元，贷方余额合计为20万元；年末“坏账准备—应收账款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业年末资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列金额为？
你好 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” =120万—10万=110万
137楼
2023-01-08 10:24:03
全部回复
猫七街：回复邹老师 应收账款借方余额100怎么没加上
2023-01-08 10:51:40
猫七街：回复邹老师 明细科目贷方余额20是什么
2023-01-08 11:14:11
邹老师：回复猫七街你好，应收账款明细科目贷方余额20万，说明是预收账款啊 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” （请仔细看这个计算公式）
2023-01-08 11:31:41
猫七街：回复邹老师 最开始的100是什么意思
2023-01-08 11:48:55
邹老师：回复猫七街你好，最开始100万元是这样来的，100万元=120万—20万
2023-01-08 12:17:04
猫七街：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-08 12:36:45
邹老师：回复猫七街不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-08 13:02:40
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 落叶 发表的提问：
老师，结转是什么意思？有些会计科目为什么要结转？erie有些会计科目结转后期末无余额是什么意思？
比如说吧 “主营业务收入” 这个科目 。 只要是我们出售商品了 就将所得计入“主营业务收入” 的贷方 会计准则规定在期末的时候，要将本期的“主营业务收入”由 借方 全部转入 “本年利润”科目 就是我们所说的结转 至于为什么要结转，如果你是初学者就可以认为这就是会计准则的规定。 如果需要讲原因的话 就是因为 会计恒等式的存在 当然最后一个问题 因为，要将本期的“主营业务收入”由 借方 全部转入 “本年利润”科目 所以期末你就肯定没有金额了
138楼
2023-01-08 10:31:34
全部回复
落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；
2023-01-08 11:18:59
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 精灵 发表的提问：
月末结转完，那些科目期末有余额？
损益类科目都没有余额，资产类、负债类、权益类科目根据实际情况可能有余额。
139楼
2023-01-08 10:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 邹霞 发表的提问：
负债表上固定资产与无形产的期末余额与科目余额表的期末余额是否应该一致才对？
同一时期的应该是一样的
140楼
2023-01-09 07:32:20
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ victoria 发表的提问：
2019年资产负债表年初余额跟2018年12月科目余额表的期末余额对不上，然后资产负债表期末余额又跟2019年6月的期末余额对不上，对不上的科目有预付账款和应付账款，我现在要建7月份的账，请问怎么处理？
你好 往来科目 ，资产负债表上有重分类，所以，按科目 余额表建账
141楼
2023-01-09 07:46:06
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victoria：回复老江老师 可是我按余额表的填金额对不上呢
2023-01-09 08:08:59
victoria：回复老江老师 预付和应付应该没有重分类吧
2023-01-09 08:22:06
老江老师：回复victoria把科目余额表与负债表核对一下，看差在哪里
2023-01-09 08:47:50
victoria：回复老江老师 就是预付和应付
2023-01-09 09:16:18
老江老师：回复victoria相差的金额是一样的吗（不一样，不平呀）
2023-01-09 09:28:35
victoria：回复老江老师 是的，相差的金额是一样的
2023-01-09 09:52:49
老江老师：回复victoria那就是重分类的问题 按科目余额表建账
2023-01-09 10:20:04
victoria：回复老江老师 什么叫重分类？
2023-01-09 10:38:27
老江老师：回复victoria应付账款的借方余额，就是预付账款 预付账款的贷方余额，就是应付账款 应收账款的贷方余额，就是预收账款 预收账款的借方余额，就是应收账款
2023-01-09 10:49:08
victoria：回复老江老师 可是资产负债表上面不是都有那几个科目吗？
2023-01-09 11:00:01
老江老师：回复victoria是的呀 你看一下，他报表的公式
2023-01-09 11:10:36
victoria：回复老江老师 没法看老师，只有纸质版的
2023-01-09 11:30:45
victoria：回复老江老师 而且科目余额表期初，本身发生，本年累计都是不平的，期末余额又是平的
2023-01-09 11:45:49
老江老师：回复victoria那就别管他了，按科目余额表
2023-01-09 12:05:28
victoria：回复老江老师 我按科目余额表，期初是平的，本年累计不平
2023-01-09 12:22:47
老江老师：回复victoria不可能 期初是平的，借贷记账法，本年累计不平？
2023-01-09 12:35:26
victoria：回复老江老师 老师，红色是科目余额表的金额，您帮我看看是怎么回事
2023-01-09 13:01:50
老江老师：回复victoria本年累计发生额并不要求一定要平呀
2023-01-09 13:17:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
月末余额在贷方的会计科目，实际中可以有借方余额吗？如其他应付款？
你好，其他应付款通常是在贷方余额，如果是借方余额，需要调整到其他应收款才是的
142楼
2023-01-09 08:07:45
全部回复
海之蓝：回复邹老师 如应交税费进项税额不只能在贷方吗？
2023-01-09 08:21:22
海之蓝：回复邹老师 只能在借方
2023-01-09 08:40:02
邹老师：回复海之蓝你好，发生额通常是借方，期末结转之后没有余额的
2023-01-09 08:51:00
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
会计期末损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目的贷方余额表示为什么？
本年利润贷方余额表示盈利。
143楼
2023-01-09 08:35:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复岳老师 那要记入哪个科目？
2023-01-09 09:01:42
岳老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ期末将损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目如为贷方余额，表示当年实现的净利润，如为借方余额，表示当年的净损失。
2023-01-09 09:20:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 婷 发表的提问：
会计科目汇总，老师，我现在录入上年12月期末的科目余额表。是不是这样填的，不识得怎么填
您好，是的，一般是根据凭证汇总表或者丁字账来填写的。
144楼
2023-01-10 07:54:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 呆呆up 发表的提问：
待处理财产损益科目是中转科目，期末无余额，在实际操作中，这个期末是指年末吗，是不是年度中了需要完成处理呢
这个一般是月末都没有余额的，如果计入了待处理财产损益，经批准后，就要转出的
145楼
2023-01-10 08:12:14
全部回复
呆呆up：回复辜老师 老师也就是说拖到年度中了是不符合会计规范的吗
2023-01-10 08:25:21
辜老师：回复呆呆up是的，发生盈亏了，就要及时批准转损益的
2023-01-10 08:43:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大海 发表的提问：
期末余额应交增值税附加税余额不对，我可以调账吗？将计提分录的差额部分进行红冲或补计提？每月末可以将增值税进项税额和销项税额通过转出未交增值税科目结平余额，还是到年末一次结平？
可以调账的，可以将计提分录的差额部分进行红冲或补计提。每月末可以将增值税进项税额和销项税额通过转出未交增值税科目结平余额，最好不要年末一次结平。
146楼
2023-01-10 08:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，年末结账，都有哪些科目要结转无余额呢，谢谢您
你好，损益类科目需要结转到无余额。 常见的损益类科目有：主营业务收入，主营业务成本，税金及附加，管理费用，销售费用，管理费用等 
147楼
2023-01-11 07:44:32
全部回复
谢谢老师：回复邹老师 是的老师，这个平时每月结转损益都无余额。 我想请教，年末结账时，还有其他哪几个科目需要结转呢
2023-01-11 08:11:46
邹老师：回复谢谢老师你好，年末无非就是多了个  本年利润 结转到  利润分配—未分配利润 
2023-01-11 08:38:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 粗暴的大船 发表的提问：
预算结余科目衔接的步骤是（ ）。 原账预算会计科目期初余额的调整 原账预算会计科目期初余额的登记 新账预算会计科目期初余额的登记 原账预算会计科目期末余额的登记
新账预算会计科目期初余额的登记
148楼
2023-01-11 08:07:42
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
固定资产在科目余额表的期末余额是表示什么？然后如果计提折旧了，固定资产科目余额表上的期末数会有变动吗
你好，科目余额表期末余额=期初+本期增加-本期减少，跟折旧没有关系
149楼
2023-01-11 08:18:43
全部回复
天青色等烟雨：回复柳老师 老师，那就是固定资产的期末是它的原值咯？我发现累计折旧那边的就有变化,固定资产的期末除非报废变卖了才做固定资产清理吗
2023-01-11 08:49:50
柳老师：回复天青色等烟雨是的，固定资产出售报废都做固定资产清理
2023-01-11 09:18:39
天青色等烟雨：回复柳老师 老师，我现在连到底计提折旧没都不晓得，这个可以怎么查看是否计提折旧？
2023-01-11 09:47:42
柳老师：回复天青色等烟雨累计折旧这个科目看看有没有发生
2023-01-11 10:12:33
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 会计学堂_谭 发表的提问：
科目余额表的合计期末余额为什么跟资产负债表的合计期末余额对不住
你好 1您的科目余额表是1月至今的吗？ 2您看下是不是主要差在往来？可能是做了往来重分类
150楼
2023-01-11 08:32:59
全部回复
来来老师：回复会计学堂_谭重分类可以看下这个图
2023-01-11 08:57:16
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