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月末或年末无余额的会计科目
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我想问一下月末除管财销费用需结转至本年利润外，还有哪些科目是月末无余额，需要结转的
损益类科目（比如收入成本费用等）
91楼
2022-12-23 08:15:34
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
月末结转分录常用都有哪些呢？
生产企业的话制造费用、生产成本，销售成本、期间损益结转。不是生产企业只有销售成本、期间损益结转。
92楼
2022-12-23 08:35:01
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淡色阳光╯▂╰：回复赵老师 结转到本年利润之后呢？
2022-12-23 09:01:59
赵老师：回复淡色阳光╯▂╰没有了，年度要提取盈余公积和转入未分配利润中，平时月份不需要做。
2022-12-23 09:13:23
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 王莉 发表的提问：
损益类科目期末无余额对吗？本年利润呢？算损益类还是权益类呢？权益类也是期末全部无余额吗？
本年利润算权益类，本年利润期末无余额。其他权益类科目可以有余额
93楼
2022-12-23 08:59:27
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王莉：回复三宝老师 那所有损益类科目期末都是无余额的吗？
2022-12-23 09:21:24
三宝老师：回复王莉是的，所有损益类科目期末都结转到本年利润，无余额
2022-12-23 09:42:31
王莉：回复三宝老师 本年利润结转到利润分配-未分配利润吗？这个科目有余额吗？余额都到哪里去了呢？
2022-12-23 10:10:35
三宝老师：回复王莉本年利润年末无余额，结转到利润分配科目里
2022-12-23 10:32:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问：
你好 行政会计年末功能科目正常经费余额表，行政运行期末余额出现借方，怎么办
你好，你看看是不是年末结转金额没有结转正确？年末所有支出科目和收入科目余额为0 。你需要做重新转账业务处理。
94楼
2022-12-23 09:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小文要努力努力再努力 发表的提问：
请问在余额试算平衡表上，无"本年利润"的账户，损益类科目的期末余额可以写出来吗？可以与其他科目一起核算期末余额吗？
你好，如果你没有结转到本年利润的话可以写出来的
95楼
2022-12-24 08:20:58
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小文要努力努力再努力：回复小云老师 谢谢老师
2022-12-24 08:59:01
小文要努力努力再努力：回复小云老师 明白了，谢谢
2022-12-24 09:23:07
小云老师：回复小文要努力努力再努力不客气，方便请五星好评，谢谢
2022-12-24 09:42:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 透明叶子 发表的提问：
老师，请问月末检查科目余额表哪些科目后无误才可以结账。
您好 一般要看资产类是否有贷方余额 负债类是否有借方余额 损益类科目是否结平
96楼
2022-12-24 08:49:33
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透明叶子：回复bamboo老师 谢谢甘老师。甘老师，我还想请问下，生成的报表（三表）要查看哪些钩稽关系来核实报表是否正确。
2022-12-24 09:09:25
bamboo老师：回复透明叶子资产负债表同现金流量表之间的关系，主要是资产负债表的现金，银行存款及其他货币资金等项目的期末数减去期初数，应该等于现金流量表最后的现金及现金等价物净流量。 利润表中净利润本年累计数=资产负债表中未分配利润期末数-期初数
2022-12-24 09:39:11
透明叶子：回复bamboo老师 收到，谢谢甘老师
2022-12-24 10:05:57
bamboo老师：回复透明叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-24 10:21:30
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 沧海为水 发表的提问：
每月末打印科目余额表是打印累计数算还是当月的科目余额表
可以根据你们公司的需求，一般是打当月的科目余额表的。
97楼
2022-12-24 09:05:59
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
年末1-12月的科目余额表本期发生额合计包含累计折旧科目中的数字吗
您好，是包含的哦。体现累计折旧科目的本年数。
98楼
2022-12-25 08:47:52
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一米阳光：回复雷蕾老师 我的余额表本期发生额不平，贷方合计减去借方合计刚好是累计折旧数，我还怎么调整呢
2022-12-25 09:11:23
雷蕾老师：回复一米阳光你去检查一下你的费用类科目。累计折旧是和费用对应的。
2022-12-25 09:23:04
一米阳光：回复雷蕾老师 记得单位管理费用，年末怎么结转呢
2022-12-25 09:39:51
雷蕾老师：回复一米阳光管理费用最终是结转到本年利润的。
2022-12-25 09:53:36
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 坚定的夏天 发表的提问：
期末一般有借方余额的会计科目是
资产类的科目。。。
99楼
2022-12-25 08:55:55
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ --夕顔* 发表的提问：
老师你好！请问月末无余的科目是哪些？
你好同学一般是损益类是没有余额的，还有就是制造费用没有余额，
100楼
2022-12-25 09:03:00
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--夕顔*：回复何江何老师 待处理财产损益呢？
2022-12-25 09:28:35
何江何老师：回复--夕顔*你好同学这个科目不让出现，月底前要处理完毕同学
2022-12-25 09:44:17
--夕顔*：回复何江何老师 好的，明白，本年利润在货是表示亏损吗？
2022-12-25 10:08:40
--夕顔*：回复何江何老师 本年利润在贷方是表示亏损吗？
2022-12-25 10:34:57
何江何老师：回复--夕顔*你好同学，本年利润借方余额是亏，贷方是赚
2022-12-25 10:52:48
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 甜甜的服饰 发表的提问：
应付职工薪酬这个科目 月末无余额 需不需要结转本年利润啊？
不要啊，应付职工薪酬计提的时候都入管理费用了，管理费用转本年利润
101楼
2022-12-26 08:21:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 漂亮的硬币 发表的提问：
无形资产期初余数据，到月末的时候期末余额变成0，会计分录怎么做
你好，是无形资产被处置了吗？ 
102楼
2022-12-26 08:43:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 艳 发表的提问：
每月资产负债表上的期末余额可以按照两种方式填写，谢谢。按照资产负债表填写，本月的期末余额=上月资产负债表中的期末余额+本月发生的余额按照科目余额表填写，本月的期末余额=上月科目余额表中的期末余额+本月发生的余额
你好，应当是上个月的期末余额+本期增加—本期减少
103楼
2022-12-26 08:51:52
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艳：回复邹老师 老师好，这个公式里的上个月的期末余额指的是上个月的资产负债表里的期末余额吧？可以按照上个月科目余额表里的期末余额么？谢谢。
2022-12-26 09:04:46
邹老师：回复艳你好，是的 可以按上个月的科目余额表的余额 但是有的科目是需要分别计算的，比如应收，应付，预收，预付
2022-12-26 09:24:59
艳：回复邹老师 老师好，分别计算是什么意思？比如本月应收账款的期末余额不是=上个月科目余额表里的应收账款的余额+本月应收账款的增加—本月应收账款的减少么？ (相应的应收账款的金额是二级科目下列支的所有合计)
2022-12-26 09:53:18
邹老师：回复艳你好 应收，应付，预收，预付是这样计算的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2022-12-26 10:14:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
一月份开始新建账套只需录取期末余额即可，累计和损益类科目无需录入 为什么只需录入期末余额 累计和损益类无语录入
损益 类科目 余额为0的，同学
104楼
2022-12-26 09:02:59
全部回复
LSCAi：回复陈诗晗老师 就是1月份得时候损益类科目是零
2022-12-26 09:28:32
LSCAi：回复陈诗晗老师 就是1月份得时候损益类科目是零所以无需录入
2022-12-26 09:52:40
LSCAi：回复陈诗晗老师 在
2022-12-26 10:03:30
LSCAi：回复陈诗晗老师 您在
2022-12-26 10:19:42
陈诗晗老师：回复LSCAi是的，同学 也就是期末损益类科目为0，所以不录入
2022-12-26 10:44:07
LSCAi：回复陈诗晗老师 那累计为什么也是零
2022-12-26 11:04:28
陈诗晗老师：回复LSCAi累计你最后也转出了，同学
2022-12-26 11:30:51
LSCAi：回复陈诗晗老师 累计是什么
2022-12-26 11:41:54
陈诗晗老师：回复LSCAi就是你1月总的借方和贷方，你累计借方和贷方也转出了，不存在累计余额
2022-12-26 12:02:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，本年利润月末（指平常月份，不是年终月份）不结转，科目余额表未分配利润期末数还是上年初余额，但是为什么资产负债表的未分配利润期末余额会含本年利润未结转的余额呢？
你好，资产负债表年末未分配利润包括本年利润累计发生额
105楼
2022-12-27 08:09:18
全部回复
小鱼儿：回复佟老师 哦哦，懂了，谢谢老师
2022-12-27 08:36:21
佟老师：回复小鱼儿不客气祝你学习愉快！
2022-12-27 09:04:51
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