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劳务派遣涉及的会计税法问题
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ star 发表的提问：
劳务派遣和非劳务派遣如何区分？
你好 。劳务派遣业务需要有资质许可才能开展业务的 ；他们可以差额征税的 。 一般的非劳务派遣的业务 有营业执照范围就可以开票的
136楼
2023-01-09 07:48:46
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star：回复meizi老师 对于接受服务的企业来说有何区别？
2023-01-09 08:10:15
meizi老师：回复star你好 ；   有资质的企业开票给你 或者一般的 劳务企业 开票给你都可以入账税前扣除的。 只要是真实的业务   
2023-01-09 08:28:22
star：回复meizi老师 这么说，对接受服务的企业来说，会计核算上是一样的？ 我看到劳务派遣是要通过应付职工薪酬核算，非劳务派遣是直列的？
2023-01-09 08:54:43
meizi老师：回复star你好  是的。            是的。   对于你们公司来说的话    
2023-01-09 09:21:21
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问劳务派遣公司计提劳务派遣人员工资和管理人员工资应该怎么做呢
1.计提工资 借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税       银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
137楼
2023-01-09 08:06:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
劳务派遣人员工会经费计提吗
你好用工单位不用计提 这部分的 
138楼
2023-01-09 08:23:27
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英勇的面包：回复玲老师  给他们发福利，也不用提吗
2023-01-09 08:37:31
玲老师：回复英勇的面包一起和劳务费记在一起。。发生这个月计入成本或者费用。
2023-01-09 08:49:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????Rowena ???????????? 发表的提问：
劳务派遣业务开票的方法有哪些
按照6%开劳务费吧
139楼
2023-01-09 08:35:59
全部回复
????Rowena ????????????：回复袁老师 老师是不是差额纳税是指全部价款和价外费用减去职工工资等乘以5%只能开普票，按照6%计算的增值税可以开专票
2023-01-09 09:14:02
袁老师：回复????Rowena ????????????是的
2023-01-09 09:42:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，劳务派遣公司的成本是就劳务费是吧？如果是劳务费，那么没有办法取得劳务费的发票怎么办，劳务派遣公司是差额征税的
您好，一般成本是代发的工资，和代缴的社保，作为劳务派遣公司的成本的。代发工资使用工资表和银行代发的回单即可，代缴的社保由社保部门的发票即可。
140楼
2023-01-10 08:01:54
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 老师，那代发的工资在报税的时候，要报个税吗？
2023-01-10 08:16:04
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，要报个税的。
2023-01-10 08:26:13
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 老师我还有个问题，广告公司的写真机是固定资产，在折旧的时候折旧年限是几年，是放在专用设备里面吗？
2023-01-10 08:38:03
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，一般是按10年计提折旧的。如果属于办公设备按5年折旧。
2023-01-10 08:58:04
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
劳务派遣的有选择差额征收计税方法去纳税的套账吗
好像没有
141楼
2023-01-10 08:10:13
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 左岸 发表的提问：
劳务派遣公司差额征税的会计分录怎么做呀
借银行存款贷主营业务收入应交税费—应交增值税 差额部分借主营业务成本应交税费—应交增值税贷银行存款 应交税费明细科目也可以用销项税额抵减
142楼
2023-01-10 08:35:59
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左岸：回复方老师 劳务工的个税在金三里申报吧 老师
2023-01-10 08:54:48
方老师：回复左岸是的，在金税三期申报个税，有些地方个税申报有独立的客户端。
2023-01-10 09:23:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 殷勤的电话 发表的提问：
我公司每个月给劳务派现公司3500，劳务派遣公司每月给他派遣到我公司的员工1600，那劳务派遣公司的收入计多少，3500还是1900
你好，他的收入是3500 交税按照3500-1600
143楼
2023-01-11 07:56:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 独特的月亮 发表的提问：
请问，劳务派遣公司差额计税怎么申
你好，需要填报本期扣除数。填附表一。
144楼
2023-01-11 08:21:23
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小科 发表的提问：
我们是施工单位要用很多民工因牵涉到个税与社保问题，，是我们公司与劳务公司签“工程劳务分包合同”再由劳务公司与民工签“劳务派遣合同”到我们公司工作好，，还是我们公司与劳务公司直接签“劳务派遣合同”好，这两者有区别吗？
你好！前者属于分包，需要缴纳增值税，后者属于劳务派遣合同，支付劳务派遣费用，建议采取第二种方便。
145楼
2023-01-11 08:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 革命尚未成功，继续努力 发表的提问：
我们公司有劳务派遣员工，劳务派遣员工的工资3000元元，单位承担社保部分1200元，劳务派遣服务费100元，劳务公司给我开发票4300元，具体的会计分录该如何做
借制造费用等科目　４３００贷银行存款４３００
146楼
2023-01-12 07:24:40
全部回复
革命尚未成功，继续努力：回复朴老师 不进入应付职工薪酬核算吗？
2023-01-12 08:14:07
朴老师：回复革命尚未成功，继续努力不用，你们收到了发票的，不是你们报个税的
2023-01-12 08:26:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 金本色 发表的提问：
劳务派遣收入差额征税，发票收入项目，劳务派遣费不含税金额10万，差额征税金额8万，税款2万x5℅=1000元，请问这笔业务的会计分录怎么
你好， 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交各费——应增（销）5000 借：主营业务成本 80000 借：应交税费——应增(销项税额抵减) 4000 贷：应付职工薪酬 等
147楼
2023-01-12 07:42:54
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司是劳务派遣公司，派遣员工去别的公司做事，想劳务派遣企业的所得税税负率是多少？
你好，企业所得税是小微企业不超过100万元，税率5%。
148楼
2023-01-12 08:10:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复月月老师 人数有没有限制，从业人数，劳务派遣企业的所得税税负率是多少。不是税率。是税负率
2023-01-12 08:29:07
月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，税负率需要咨询当地的税务机关，不同地方的税负率不同。
2023-01-12 08:40:21
卓老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ fafa 发表的提问：
甲公司因业务需要与乙劳务派遣公司(以下简称乙公司，增值税一般纳税人)签订劳务派遣协议，乙公司为甲公司提供劳务派遣服务。乙公司代甲公司给劳务派遭员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2021年12月，乙公司共取得含税劳务派遣收入65万元，其中代甲公司支付给劳务派遣员工工资23万元、为其办理社会保险14万元及缴纳住房公积金11万元。乙公司选择按差额计税方法计税，差额开具专票，答案是差额/(1+0.05)*0.05,开专票不是0.6的税率吗
您好，也可以全额开0.6的专票的，只不过对于劳务派遣公司来说税负太高，因为劳务派遣公司能拿到的进项税发票很少。一般纳税人按简易计税的也可以开专票，只不过自己不能抵扣进项税。
149楼
2023-01-12 08:29:58
全部回复
fafa：回复卓老师 那小规模纳税人也是可以开专票的？专票税率是按照征收率？
2023-01-12 09:09:58
卓老师：回复fafa小规模纳税可以全额开3%的普票，也可以差额开5%的专票
2023-01-12 09:38:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 勤劳的摩托 发表的提问：
劳务派遣公司派遣出去的所有员工都是在劳务派遣公司申报个税吗？还是不用的
你好，那个单位发放工资那里申报
150楼
2023-01-27 09:05:10
全部回复
勤劳的摩托：回复暖暖老师 派遣人员所在的单位申报？
2023-01-27 09:18:48
暖暖老师：回复勤劳的摩托是的，工资那个单位承担哪里发放
2023-01-27 09:41:20
勤劳的摩托：回复暖暖老师 但是工资是派遣公司代发的
2023-01-27 09:52:21
暖暖老师：回复勤劳的摩托代发的而已也是我们承担的
2023-01-27 10:19:31
勤劳的摩托：回复暖暖老师 好的谢谢
2023-01-27 10:40:57
暖暖老师：回复勤劳的摩托不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-27 10:59:26
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