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劳务派遣涉及的会计税法问题
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
税法卷5，14-1 老师，这里如果劳务派遣的工资不是直接支付给派遣公司，而是发给劳务派遣的员工。那这里工资的基数就直接用240算，不用扣除40对不对？
你好 是的 如果直接发放的话 就不需要扣除40的
286楼
2023-03-10 08:05:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
你好，请问劳务派遣企业，把派遣单位的工资和年终奖金放在一起开具，年终奖金的会计分录应该怎么做
同学您好，年终奖的可以和工资的一样做
287楼
2023-03-10 08:31:21
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豆芽：回复文老师 放一起做工资吗？
2023-03-10 08:48:59
文老师：回复豆芽同学您好， 您这个和工资一样做就可以了
2023-03-10 09:13:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胡登山 发表的提问：
劳务派遣人员管理费进什么会计科目
你好，你们是收到发票么，借管理费用劳务费
288楼
2023-03-10 08:57:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
劳务派遣公司，签订劳务派遣合同，需要交纳印花税吗？税率多少
劳务派遣合同，不需要交纳印花税
289楼
2023-03-12 08:03:26
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
请问劳务派遣公司每年需要提交经营报告，那这个被派遣劳动者参加社会保险、缴纳社会保险费的情况，是指所有派遣的小时工都需要给他们交社保吗？
只是让你根据情况填，并没有要求全部买
290楼
2023-03-12 08:15:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ DOPA 发表的提问：
公司营业执照上经营范围有劳务派遣，但没有劳务派遣许可证书，可以从事劳务派遣和开具6个点的劳务专票么
发生这个业务就可以开票。可以开6%的发票。
291楼
2023-03-12 08:23:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问人力资源劳务派遣公司如何差额计税
http://www.shui5.cn/article/5d/113221.html 看看这里对你有帮助
292楼
2023-03-12 08:48:00
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Anne：回复QQ老师 选择差额纳税与是否开具专票无关对吗？
2023-03-12 09:12:34
QQ老师：回复Anne你好！选择差额征税的话，开发票是不一样的。
2023-03-12 09:38:55
Anne：回复QQ老师 怎么不一样
2023-03-12 09:53:18
QQ老师：回复Anne不是按全额计算税金，是按差额
2023-03-12 10:08:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
请问，公司的几个员工，与我公司直接签合同，以及让这几个员工与劳务派遣公司签合同，劳务公司再把人员派遣到我公司工作 这两种方式，各种税收如何计算的？以及各有什么利弊呢？
同学你好 这个就是按照劳务缴纳所得税
293楼
2023-03-13 05:26:12
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小芝麻：回复朴老师 我知道是劳务 请问具体怎么计算的，跟与公司签合同，分别是有什么影响？
2023-03-13 05:57:29
朴老师：回复小芝麻扣除八百之后计算就行了
2023-03-13 06:20:20
朴老师：回复小芝麻然后缴纳20%的个税哦
2023-03-13 06:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
劳务派遣和用工单位签订的合同是劳务派遣合同吗？
你好，是的，单位与单位之间是签订的劳务派遣合同
294楼
2023-03-13 05:38:21
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Ae…柠檬：回复邹老师 那派遣单位和用工单位员工签订的是什么合同呢？
2023-03-13 06:03:24
邹老师：回复Ae…柠檬你好，就是劳务派遣合同 用工单位不需要再与劳动人员签订合同的
2023-03-13 06:31:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aban 发表的提问：
劳务派遣公司如果一个月开票过千万 有问题吗
如果是真实发生的业务，没有问题的。
295楼
2023-03-13 06:00:59
全部回复
Aban：回复张艳老师 怎么才算真实呢，求老师帮助
2023-03-13 06:15:57
张艳老师：回复Aban就是是真的，实际发生的劳务派遣业务，那么开具相应的发票，就是没有问题的。
2023-03-13 06:39:41
Aban：回复张艳老师 现在的流程就是 我们公司开票给b公司 然后b公司大钱给我们 然后我从基本账户转钱到个人账户然后开始一个个发工资 流程是这样的 只是手续就比如合同的话就和b公司有劳务分包协议 和工人这块就没有合同
2023-03-13 06:51:18
张艳老师：回复Aban不建议这样操作，会给企业带来很大的税务检查风险的。
2023-03-13 07:08:36
Aban：回复张艳老师 那应该怎么合理的操作呢
2023-03-13 07:29:26
张艳老师：回复Aban一是要有合理真实的业务往来 二是要公对公转账的
2023-03-13 07:50:08
Aban：回复张艳老师 业务往来是真实的 那公对公都是基本账户进出的 只是到我们基本账户我再让个人去代发工资
2023-03-13 08:05:55
张艳老师：回复Aban不能让个人去代发工资的，需要用银行代发系统发放的。
2023-03-13 08:27:13
Aban：回复张艳老师 这样就没问题吗 没劳动合同也行吗
2023-03-13 08:39:41
张艳老师：回复Aban当然需要有合同了，是全日制的签订劳动合同，非全日制的签订劳务合同。 所以综上所述，才建议您不要那样操作的，会给企业带来税务风险的。
2023-03-13 08:51:46
Aban：回复张艳老师 搞工程劳务这块的 没有那么细 而且工资都是年底发 年底需要一次性发很多工资 这种情况我应该怎么做呢
2023-03-13 09:16:01
张艳老师：回复Aban您当地的税务环境可能比较宽松吧，据我所知我这边比较严格。 您年底发很多工资，一是建议通过银行代发系统发放，二是需要及时申报员工的个人所得税。
2023-03-13 09:41:01
Aban：回复张艳老师 工人没有超过5千一个月的话需要报个税吗 而且员工没有和公司签订劳动合同
2023-03-13 10:03:07
张艳老师：回复Aban没有签订劳动合同的话，这个要算劳务报酬所得，是可以要缴纳个人所得税的。
2023-03-13 10:30:05
Aban：回复张艳老师 那我怎么操作最合理呢
2023-03-13 10:43:18
张艳老师：回复Aban按劳务报酬所得，申报个人所得税，这样才能避免给您公司带来税务风险。
2023-03-13 11:05:51
Aban：回复张艳老师 就是和工人一个个去签订劳动合同然后每个人都申报个税吗 然后工资的话走银行代发吗 没有别的简介点的方法吗
2023-03-13 11:16:54
张艳老师：回复Aban是的，就是这样操作，我认为是最稳妥的处理。 没有其他简洁点的方式了，建议您可以就此问题向其他老师进行提问，看能否拓宽一些思路。
2023-03-13 11:44:03
Aban：回复张艳老师 那我工资都是年底一起结算的 这种情况怎么处理呢
2023-03-13 11:55:22
张艳老师：回复Aban那就只能一起计算个人所得税了。
2023-03-13 12:06:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 专一的汉堡 发表的提问：
单位付给劳务派遣公司的派遣员工的工资和管理费，劳务派遣公司应该怎么开票
你好，工资和服务费分开 工资开差额的发票
296楼
2023-03-13 06:20:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 草草 发表的提问：
老师，请问一下劳务派遣公司差额征收会计分录怎么做
1、支付工资等： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
297楼
2023-03-13 06:38:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 嗯 发表的提问：
老师，这题目2017年按上一年数据报，16年实际员工去掉劳务派遣不算应该是24人为什么是（20+（20+24）这两个20哪里来的 不懂
你好，这个是【20+（20+24）*11】/12，这个20就是原来16年1月份的人数，20+24这部分为1月份的20人加2月新增的25人减去劳务派遣的1人，然后这部分人数是2月份开始的，所以乘以11再加上1月份的人数再除以12就是16年全年的平均人数
298楼
2023-03-14 05:41:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问，我司建筑行业，今天收到劳务派遣合同，对方公司开具差额征税的发票，请问这样合作模式有什么风险吗？劳务派遣合同和劳务分包合同有什么区别？劳务派遣合同是不是劳务公司派人过来，但劳务公司不管派遣人员工资发放，申报个税，申报社保呀都不管?
劳务 派遣是劳务 派遣公司派遣人来你公司干活 劳务 分包是把劳务 分包给其他公司做
299楼
2023-03-14 06:10:08
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果果：回复玲老师 派遣公司派遣来公司干活的人员，工资和社保谁负责?跟我们公司有关系吗？是怎样一个业务?
2023-03-14 06:26:15
玲老师：回复果果劳务公司派来的劳务人员是和劳务派遣公司签订的劳动合同，工资社保都是劳务派遣公司缴纳
2023-03-14 06:36:27
果果：回复玲老师 如果对方劳务公司不正常代发项目工资和不按实际缴纳社保，对方劳务公司被查，影响到我们用工单位吗？但我们签了合同，对方劳务公司的开了发票，我们也银行支付了。
2023-03-14 07:01:16
玲老师：回复果果你正常和劳务派遣公司签订的劳务合同，你给劳务派遣公司支付相关的费用，劳务派遣公司被查与你无关
2023-03-14 07:30:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 睡醒了 发表的提问：
请问兼职和劳务派遣工资的员工，在本公司必须给他们交社保吗，如果不交涉不涉及税务风险。稳岗补贴是不是必须叫了社保的员工才能公司申请
兼职的劳务合同的不用 劳务派遣的不用你单位交，派遣公司缴纳 是的
300楼
2023-03-14 06:35:59
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