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劳务派遣涉及的会计税法问题
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
劳务公司给施工企业开具劳务费发票属劳务分包税率多少,劳务派遣劳务公司必须和派遣职工签定合同才能是劳务派遣吗
11% 是的
226楼
2023-02-19 08:24:32
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 袁双飞 发表的提问:
老师你好!签了劳务派遣合同的,但是用工单位,就是要求个人去代开劳务发票,代开劳务发票的话就要涉及个税,这个个税是要怎么交呢。只有劳务费收入
你好!这个现在很多地方税务局不代收这个个税了,还是由付款单位代扣了.
227楼
2023-02-19 08:49:25
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袁双飞:回复宋生老师 我知道是由单位代扣,我想知道第二年汇算清缴的时候累计减除费用和六项专项可以作为费用减去吗?
2023-02-19 09:16:04
宋生老师:回复袁双飞你好!可以的,可以扣除. 但是,具体的汇算怎么做,还没出通知
2023-02-19 09:35:58
袁双飞:回复宋生老师 好的,谢谢老师
2023-02-19 09:54:49
宋生老师:回复袁双飞你好!不用客气的呃了.
2023-02-19 10:13:02
微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ zero 发表的提问:
老师,请问劳务派遣公司有没有合计规避残疾人保证金的办法?
您好,招聘残疾人入职可以
228楼
2023-02-19 09:15:00
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zero:回复微微老师 那现在我们劳务派遣公司之前不知道残保金的交法,然后现在总工资加上劳务派遣人数多,这个残保金就很高有什么办法吗?
2023-02-19 09:39:20
微微老师:回复zero您好,这个是没有办法的呢
2023-02-19 09:59:41
zero:回复微微老师 好的呢,谢谢老师
2023-02-19 10:16:45
微微老师:回复zero不客气,祝您工作顺利,身体健康
2023-02-19 10:36:33
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问:
劳务派遣公司增值税申报时选什么?是货物及劳务还是服务?
您好,劳务派遣是属于劳务,选择货物及劳务的
229楼
2023-02-20 06:37:59
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青笺染墨颜:回复文老师 那原来按的是服务,碍事吗?
2023-02-20 07:01:20
文老师:回复青笺染墨颜是不太合适的,更正对话,最好更正
2023-02-20 07:17:52
青笺染墨颜:回复文老师 老师您好,请问我们1月份有笔收入是这样的,这是去年发生的业务,但去年没收到款就没有确认收入。今年1月收到的款确认了收入还结转了本年利润和利润分配。但汇算清缴时发现账做错了,就调增了。可是我的会计账和报表不会做了。我是这么调的 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务收入 借:主营业务收入 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 可这样做为什么我的利润表里不是显示冲减的收入,而是显示两笔收入呢?
2023-02-20 07:30:55
文老师:回复青笺染墨颜您好,您冲减的时候应该用主营业务收入的贷方负数做,不应该用借方正数
2023-02-20 07:56:28
青笺染墨颜:回复文老师 没太明白,老师能把具体分录做一下吗?
2023-02-20 08:16:45
文老师:回复青笺染墨颜您的意思是要把这收入体现为是去年的,不是今年的是吧,那就是借应收账款贷以前年度损益调整应交税费,借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
2023-02-20 08:45:10
青笺染墨颜:回复文老师 但是这笔收入已经1月已经收到了,还能用应收账款吗?能不能不动银行存款或应收账款,直接通过主营业务收入和损益调整科目冲呢?
2023-02-20 09:06:42
文老师:回复青笺染墨颜可以直接借银行存款,收入和以前年度损益调整不可以同时使用的,本年度的就应该是主营业务收入,以前年度的就是以前年度损益调整
2023-02-20 09:35:05
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
劳务派遣单位员工社保由本派遣单位交,费用由被派遣单位承担,会计分录怎么做?附件为什么?
你好,你们只管着交社保,不管着发工资吗?
230楼
2023-02-20 06:59:01
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问:
劳务派遣员工,劳务派遣公司不开劳务派遣费发票,说只能开服务费发票,这样可以吗?
不太合适,再沟通沟通吧
231楼
2023-02-20 07:04:58
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 发表的提问:
劳务派遣公司有劳务资质,可以接劳动事务代理业务吗?服务内容是代理甲方缴纳社保公积金,可以的话,分录那些是不是和劳务派遣的做法一样,按照劳务派遣的课程做分录?
你好,可以的,是的
232楼
2023-02-20 07:17:59
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燕:回复郭老师 甲方要求开票内容写“代发工资”,这个是不是不合理
2023-02-20 08:08:02
郭老师:回复现在工资还有社保都是你单位的吗
2023-02-20 08:20:17
燕:回复郭老师 是的
2023-02-20 08:42:26
郭老师:回复那你们正常给他开就可以 相当于你的职工在他企业工作
2023-02-20 09:10:28
燕:回复郭老师 正常开的话,发票内容应该写什么
2023-02-20 09:27:45
郭老师:回复劳务派遣,管理费
2023-02-20 09:52:36
燕:回复郭老师 这样开票的话,感觉与合同不符,合同名称写着是:劳动事务代理
2023-02-20 10:17:59
郭老师:回复代收代付工资吗
2023-02-20 10:39:21
燕:回复郭老师 这个劳动事务代理合同的服务内容是代收代缴社保公积金和代收代发工资
2023-02-20 10:53:34
郭老师:回复那你开这个内容的,
2023-02-20 11:05:18
燕:回复郭老师 老师,我有点晕,刚刚还说发票内容开“劳务派遣 管理费“,现在发票内容开“代发工资”吗? 刚刚还说相当于自己公司员工呢??
2023-02-20 11:30:39
郭老师:回复那你们合同签订的不是这个业务
2023-02-20 11:43:55
郭老师:回复不是劳务派遣
2023-02-20 12:02:57
郭老师:回复相当于人力资源代理
2023-02-20 12:22:14
燕:回复郭老师 按照这个合同不是劳务派遣业务,那这样还可以开差额征收的发票吗?
2023-02-20 12:37:09
郭老师:回复可以开差额的,
2023-02-20 13:03:09
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 会计 发表的提问:
我们是劳务派遣公司,采用简易计税法和差额法的依据是什么,也就是我凭什么采用这种方法
自己选择,一经选择,36个月内不得改变。选择差额,需要税局备案。
233楼
2023-02-21 06:23:23
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不老时光 发表的提问:
请问老师劳务派遣公司的派遣员工是算派遣公司的员工吗?工资是从派遣公司发的。在报企业所得税年报的时候。
属于派遣公司员工。
234楼
2023-02-21 06:48:20
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不老时光:回复陈诗晗老师 你好,老师请问企业所得税的营业收入是的差额征收前的收入,还是差额征收后的收入
2023-02-21 07:09:56
陈诗晗老师:回复不老时光这里是差额之前的收入,同学
2023-02-21 07:24:39
思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 赵旭 发表的提问:
老师,我们单位有一部分员工属于劳务派遣,在计算工会经费的时候,要把劳务派遣的人员公司计算在内吗?
您好,可以不计算在内
235楼
2023-02-21 07:15:00
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ a稳稳的幸福 发表的提问:
劳务派遣人员个税怎么计算的
你好,你是按照工资薪金还是劳务
236楼
2023-02-22 06:42:15
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答疑何老师
职称:注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问:
你好我想问一下我们是劳务派遣公司我们也有建筑公司在一起的,法人都是一个。 劳务派遣公司是按清包合同签约划算还是签劳务派遣合同签约划算? 我们是简易征收
你们肯定是签劳务派遣的合同了
237楼
2023-02-22 06:57:46
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冲冲冲呀:回复答疑何老师 是啊
2023-02-22 07:34:16
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 食草熊 发表的提问:
劳务派遣和建筑劳务的一般计税税点一样吗
您好,营改增后,所谓的“劳务”(传统劳务,不是营改增中劳务概念)的增值税适用税率/征收率如下: 1.劳务派遣服务(含安保服务) 一般计税方法(适用一般纳税人):适用税率6%; 差额简易计税方法(适用一般纳税人和小规模纳税人):适用征收率5%; 简易计税方法(适用小规模纳税人):适用征收率3%; 政策依据:财税(2016)47号和财税(2016)68号文件。 2.建筑业劳务 一般计税方法(适用一般纳税人):适用税率11%; 简易计税方法(适用一般纳税人和小规模纳税人):适用征收率3%; 主要看业务实质,提供的“劳务”属于财税(2016)36号文件规定《销售服务、无形资产、不动产注释》中的建筑服务内容,如纯修缮劳务、安装劳务。 3.其他以外的“劳务”(比如修理修配、咨询劳务等) 一般计税方法(适用一般纳税人):适用税率17%/6%; 简易计税方法(适用一般纳税人和小规模纳税人):适用征收率3%; 政策依据:财税(2016)36号。
238楼
2023-02-22 07:14:59
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食草熊:回复王雁鸣老师 劳务派遣和建筑劳务的区别正哪里?建筑劳务的进项有哪些?
2023-02-22 07:37:37
食草熊:回复王雁鸣老师 建筑劳务能不能差额计税?劳务派遣的差额计税和一般计税能不能同时选择还是备案36个月不能变?
2023-02-22 07:53:58
王雁鸣老师:回复食草熊您好,建筑劳务公司从字面上就可以看出,必须有建筑业劳务资质,是从事建筑业劳务分包的公司,比如瓦工、木工等。 劳务派遣公司是不限于建筑行业,可以向用人单位提供劳务输出,比如某供电局需要机修工,但不想自己招聘,可以委托劳务派遣公司招聘,然后和该公司签约用人。 建筑劳务的进项您是指的要抵扣增值税的进项,还是指的成本费用呢?
2023-02-22 08:07:56
食草熊:回复王雁鸣老师 建筑劳务10个点的销项,进项有哪些?能不能选择差额?
2023-02-22 08:37:00
王雁鸣老师:回复食草熊您好,建筑劳务能差额计税,或者申请简易征收。劳务派遣的差额计税和一般计税,能同时选择。建筑劳务10个点的销项,进项有人工费,材料费,水电费等。能选择差额。
2023-02-22 08:54:17
食草熊:回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-02-22 09:18:14
王雁鸣老师:回复食草熊您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2023-02-22 09:29:52
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 路人 发表的提问:
劳务派遣公司收入和成本会计分录
劳务派公司收入就是取得的劳务收入 成本就是外派人员的工资支出、社保费、福利费支出等
239楼
2023-02-23 06:30:08
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 元元 发表的提问:
家要赠项,增加经营范围,加上劳务派遣的经营范围,去行政审批大厅问了,得办个劳务派遣证劳务派遣证需要准备什么呢
您好,一、办理条件: 1.实收资本不得少于人民币200万元; 2.有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施; 3.有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度; 4.法律、行政法规规定的其他条件。 二、办理资料: 1.《劳务派遣经营许可申请书》(原件一式两份); 2.已设立的公司法人提供企业法人营业执照(原件及复印件一份);计划设立的公司法人提供《企业名称预先核准通知书》(原件及复印件一份); 3.公司章程(复印件一份); 4.已设立的公司法人提交会计师事务所出具的上一年度财务审计报告(原件及复印件一份);当年增资的企业,审计报告中注册资本仍为增资前的公司法人还需提供验资报告(原件及复印件一份); 5.计划设立的公司法人及当年设立的公司法人提供会计师事务所出具的验资报告(原件及复印件一份); 6.经营场所的使用证明(自有办公场地应提交房产证明,有偿使用的办公场所应提交租赁协议和房产证明)(原件及复印件一份);与开展业务相适应的办公设施设备、信息管理系统等清单,包括设备名称、数量、型号、用途等内容(原件一份)。 7.已设立的公司法人提供法定代表人的身份证件(原件及复印件一份);计划设立的公司法人提供股东大会对法定代表人的任命书(原件及复印件一份)及其身份证件(复印件一份); 8.经办人员的法定代表人授权委托书(原件一份)及身份证件(原件及复印件一份); 9.即时科技专业人士撰写,劳务派遣管理制度,包括劳动合同、劳动报酬、社会保险、工作时间、休息休假、劳动纪律等与劳动者切身利益相关的规章制度文本(复印件一份);拟与用工单位签订的劳务派遣协议样本(复印件一份);拟与劳务派遣职工签订的劳动合同样本(复印件一份)。
240楼
2023-02-23 06:38:53
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